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上海市企业所得税年度纳税申报表(B

类)(样张)(1)

企业所得税年度纳税申报表（B类）

（所属年度：）

企业名称（盖章）：

填报日期：

企业所得税年度纳税申报表（B类）

税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：

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《企业所得税年度纳税申报表（B类）》填报说明

一、本表为按照核定征收管理办法中的核定应税所得率计算

缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使

用，其中：应纳税所得额的计算按收入总额核定方法或按成本费

用核定方法选择填写。

二、本表表头项目：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，

填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，

填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年

度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1

月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税

人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情

况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定

并宣告破产之日的当月月末。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号

码（15位）。3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全

称。三、具体项目填报说明1.第1行“收入总额”：按照收入总

额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各

项收入金额，并填报《核定征收企业收入总额明细表》，金额等

于《核定征收企业收入总额明细表》第25行的金额。

2.第2行税务机关核定的应税所得率“”：填报主管税务机关

核定的应税所得率。3.第3行应纳税所得额“”：金额等于本表第

1行“收入总额”×第2行税务机关核定的应税所得率“”。4.第4行

成本费用总额“”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此

行，填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

5.第5行税务机关核定的应税所得率“”：填报主管税务机关

核定的应税所得率。6.第6行应纳税所得额“”：金额等于本表第

4行成本费用总额“”÷（1－第5行税务机关核定的应税所得率“”）

×第5行税务机关核定的应税所得率“”。

7.第7行税率“”：填报税法规定的税率25%。8.第8行应纳“

所得税额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人，本行=第3

行应纳税所得额“”×第7行税率“”；按照成本费用核定应税所得率

的纳税人，本行=第6行应纳税所得额“”×第7行税率“”。

9.第10行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业

所得税额。

10.第11行应补（退）所得税额“”：金额等于本表第8行应“

纳所得税额”－第10行“已预缴的所得税额”。

附表：

核定征收企业收入总额明细表

金额单位：元（列至角分）

经办人（签章）:法定代表人（签章）:

《核定征收企业收入总额明细表》填报说明

一、本表由按照收入总额核定应纳税所得额的核定征收居民

企业填报。二、具体项目填报说明

1.第1行销售（营业）收入合计“”：填报纳税人根据国家统

一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收

规定确认的视同销售收入。

2.第2行营业收入合计“”：填报纳税人根据国家统一会计制

度确认的主营业务收入和