DMS审计政策及流程概述.ppt

2013DMS审计政策及流程概述2013年驰加DMS审计政策审计时间：第一轮2013年5月-9月，第二轮2013年10月-2014年3月审计对象：2013年6月30日前（含）加入驰加并使用DMS的驰加店,可根据审计结果,有机会最高获得5---7分及2万元DMS审计基金;2013年7月1日-2013年9月30日前(含)，加入驰加并使用DMS的驰加店,根据审计结果,有机会最高获得3---4分及1万元DMS审计基金;加入驰加的含义如下,以下条件需同时满足,1.完成有效合同,并生成有ID号码。2.完成有效付款3.已完成DMS系统上线并开始正常数据录入的驰加店入门条件：符合米其林公司关于轮胎进货量的规定2013全年未按时月结不超过3次申诉条件：2013年5月-2014年3月平均月度库存调整比例低于10%的门店，遇到特殊情况需要调整审计政策的有资格提出申诉。1.差异率=（实际期末库存-理论期末库存）/理论期末库存2.理论期末库存=实际期初库存数量+进货数量-销售数量评估内容：DMS使用状况；评估方式：神秘访客评估，审计团队评估；请注意：2013年DMS审计具体审计政策有部分改变，请见红色部分。DMS2013年审计政策补充除自然灾害或修路等客观原因，驰加店或零售顾问能在审计人员到店前提供证据提前申请外，不接受其他原因申请排除某些月份单据采购单据：总分店系统调货单不算有效单据门店需要保存1年DMS单据如2013年1月单据需要保存到2014年2月1号。审计人员到店后，驰加店提供不出审计抽查月份所需要的单据，直接计为差异，不接受现场更换其他月份的单据。DMS2013年审计政策概要审计积分规则项目方法Method频率Frequency指标对应得分Score采购Sellin随机抽取50份存档的收货单和采购结算单比较。准确率=一致的单据份数/50份*100%2轮/年=90%=190%=0销售Sellout随机抽取100份存档的查车单和销售结算单比较。准确率=一致的单据份数/100份*100%2轮/年=90%=190%=0库存Stock随机挑选库房15个产品盘点，结果和DMS库存比较。准确率=一致的产品数/15*100%2轮/年=80%=180%=0客户Shopper神秘访客的消费记录和DMS系统的记录比较是一致的。1次/年信息一致Matched=1信息不一致Notmatched=0驰加零售商仓库中以及店面陈列的货品必须整齐摆放，因摆放不整齐造成无法清点，视为差异。驰加零售商在系统中导出的货品数量与实际清点数量不符的，视为差异。对于实际有多个仓库的门店，门店的仓库是必须审计的，门店也可在审计开始前向审计人员指明其他需要一起审计的仓库，一旦仓库范围确认，审计开始后不能再做更改。样本量：在米其林规定驰加零售商经营的主营业务中挑选15个货品（组成比例是：轮胎11个，其他零售主营业务4个）。同时米其林会根据实际的需求增加样本量。1.轮胎抽查单品定义具体到速度级别和载重指数（如MichelinEnergyXM219565R1594Y）2.配件单品定义，具体到某类配件某品牌（如道达尔润滑油，博士雨刮，博士电瓶）库存准确率=（1-有差异的货品个数/被挑选的货品个数）*100%驰加店采购的主营产品，无论是赠品还是铺货，寄卖品均需要录入DMS系统。（主营产品：轮胎，气门嘴，机油，机油滤，空气滤，空调滤，刹车片刹车盘，雨刮，电瓶，火花塞，灯泡）DMS2013年审计政策概要-库存标准审计正式开始之后,驰加零售商必须在15分钟内提供给审计员需要的归档单据，驰加零售商不能提供的将直接被认为差异。只有原始单据没有系统打印结算单，驰加零售商也不能