财务管理实务课件财务管理-项目五.ppt.pptxVIP

项目五营运资金管理;知识目标营运资金管理的内容、目标及决策方法，包括企业持有现金的动机，成本及最佳现金持有量的确定;企业持有应收款的动机、成本及信用政策的制定；企业持有存货的动机、成本及经济订货的确定。

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能力目标能够确定企业现金的最佳持有量;能够确定企业的经济订货批量及能够制定合理有效的信用政策。

;;任务1货币资金管理;背景知识企业持有现金的动机如下;活动1确定最佳现金持有量

─成本模式;成本分析模式就是对以上三种不同的现金成本进行分析，找出三种成本之和最低时的现金持有量。它们之间的关系如下图：;活动2确定最佳现金持有量

－存货模式;现金管理总成本包括：

1现金持有成本，是指持有现金所放弃的收益，也称机会成本。

2现金转换成本，是指现金与有价证券转换过程中所发生的固定成本。

最佳现金持有量就是使两种成本之和最低时的现金持有量。计算公式为:

TC=CR/2+TF/C

可用求导的方法求出最小值：C*=

;知识链接:;任务2应收款管理;活动1制定信用标准;活动2制定信用期限

;活动3制定现金折扣政策;活动4制定收账政策;任务3存货管理;活动1经济订货批量的确定

－基本模型;;训练2确定存货再订货点及保险储备;（二） ABC分类法的运用