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XX农村商业银行股份有限公司

表外不良贷款管理办法（试行）

第一章总则

第一条为规范XX农村商业银行股份有限公司（以下简称本

行）表外不良贷款管理，加大表外不良贷款清收、盘活、保全力

度，提高不良贷款处置效率，实现资产处置的价值收回最大化，

损失最小化，根据《农村信用社表外不良贷款管理办法》及信贷

管理有关规章制度，结合本行实际，特制定本办法。

第二条本办法所称表外不良贷款指已纳入表外报表管理或

已从表内转出且应当纳入表外管理的核销贷款和置换不良贷款，

具体包括：1.核销贷款,指依据规定的条件和程序，经有权部门

审批同意并进行核销账务处理，归属在表外已核销资产科目的贷

款；2.央行票据置换的不良贷款；3.产权制度改革中政府出资置

换不良贷款和股东购买不良贷款，所有权、收益权让渡的除外。

第三条表外不良贷款要视同表内不良贷款管理，坚持“明

确责任、统一管理、全员参与、规范操作、灵活处置”的基本原

则和“处置过程规范化、处置方式公开化、处置方案最优化”的

基本要求。实行表内外账、表、簿统一核算，实行机构与责任人

统一考核，实行长年严管与不良清收处置阶段性攻坚统一举措。

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第二章组织架构和管理职责

第四条总行董事会设风险管理委员会负责重大表外不良

资产的处置。

第五条总行经营层设表外不良资产处置委员会，由行长任

主任，分管领导任副主任，信贷管理部、风险管理部、资产管

理中心和计划财务部负责人为成员。负责董事会授权范围内的

表外不良资产的处置。

第六条各支行设表外不良资产处置小组，由支行行长、副

行长、客户经理、委派会计共同组成。负责表外不良贷款尽职

调查以及权限内的不良贷款处置，负责制定表外不良贷款超权

限的处置方案并逐级上报审批。

第七条表外不良贷款管理实行支行负责制，支行行长是支

行表外不良贷款管理的第一责任人，管户客户经理是表外不良贷

款管理的直接责任人。表外不良贷款管理工作遵循账销案存、对

外保密、因地制宜、规范管理、有效运作、分工合作、严格考核、

绩效挂钩的原则。

第八条资产管理中心负责制定完善表外不良贷款管理、清

收处置和考核制度，落实表外不良贷款账表簿管理和系统开发管

理，落实清收压降表外不良贷款年度目标措施，对表外贷款档案

归集、保管负监督管理责任；组织开展表外不良贷款的清收、盘

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活和处置工作，组织开展表外不良贷款检查、考核、评价等日常

管理工作。

第九条财务部负责对表外不良贷款核算管理、财务管控和

相关监督管理。

第十条新贷款准入前，各支行和授信审批部统一要求查询

客户及关联人是否有表外贷款，对表外不良贷款借款人以及关联

人不得发放新贷款。

第十一条信息科技部负责表外不良贷款管理系统的开发

和运维，以及业务数据的信息安全管理。

第十二条各支行对表外不良贷款实行目标清收、责任清收

管理，适时调整账表簿和系统管理数据，反映表外不良贷款的

动态情况。

第十三条法律合规部对表内不良贷款的出表进行合规性

审查；对表外不良贷款的清收处置进行合规性审查；负责表外

不良贷款的诉讼管理。

第十四条风险管理部对表内不良贷款的出表进行风险审

查；对表外不良贷款的清收处置进行风险性审查。

第十五条稽核审计部严格对表外不良贷款出表合规性、清

收压降有效性、日常管理的持续性等开展审计监督，保障表外不

良贷款管控有序有效。稽核审计部负责对表外不良贷款的管理情

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况进行定期或不定期的检查，检查内容包括档案、催收、会计核

算、保密等管理是否真实、完整、准确、规范，收回的表外贷款

是否全额按规定入账，表外不良贷款专项稽核检查须每年一次。

第三章不良贷款管理标准

第十六条表外不良贷款管理包括清收、盘活、保全和以资

抵债。

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