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资金收支两条线管理办法

为加强公司的资金管理，强化项目成本核算，有效控制项目成本费用开支，提

高公司资金调控能力和利用效率,特制定本办法.

第一章收支两条线管理的范围

第一条公司成立的直属项目经理部(包括自营、分包、联营、在建和新开工的

项目）适用本办法。所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计

室等单位，可根据各自特点参照本办法制定适合本单位项目部实际情况的资金管理

办法,报公司批准后实施。

第二条纳入收支两条线管理的资金包括:项目部向甲方收取的预付备料款、动

员预付款、工程预付款、工程进度款、变更索赔款、工程质保金、各种奖励、暂借

款项和其他各种独立收费以及分包、联营单位缴存的投标、履约保证金等。资金支

出包括项目部的直接和间接成本费用支出、自营和分包成本支出等所有成本费用的

支出.

第二章资金收入的管理

第三条项目部办妥必要的工程结算支付手续后，由项目委派会计人员向甲方

办理结算款项支付。暂无委派会计的项目部由财务部或项目部指定人员办理。

第四条收取的所有款项直接划入公司指定资金账户,同行划款可采用银行电汇

或银行汇票方式，条件许可尽量选用银行汇票方式;异行划款在甲方许可的前提

下，一律采用银行汇票的方式,以缩短资金在途时间。资金进入公司指定账户的日

期为资金实际到账日。

第五条总公司指定的资金账户开户名称：江苏省水利建设工程有限公司;开户

银行：扬州市建行琼花分理处;开户账号:88.公司开设的资金账户如有变化,另行书

面通知。

第六条分包、联营单位存入的投标、履约保证金等直接到公司财务部办理缴

存手续.

第三章资金支出的管理

第七条项目部成立后,按照公司《银行账户管理办法》填写开户申请表由总会

计师审批后开设银行账户。财务部负责刻制银行开户印鉴章，由委派会计人员领取

后，就近开设资金使用账户，用于办理公司拨入资金和项目部各项资金支出。规模

小、工期短的工程项目在不影响项目施工的前提下，可不单独开设银行账户，由财

务部直接办理支付手续.

第八条财务部依据公司与项目部签订的内部承包协议，在不突破承包总额的

前提下，本着以收定支的原则拨付资金，专款专用。项目资金不允许相互借资，如

确需发生项目资金往来，必须通过公司统一办理相关手续。

第九条项目部在工程开工前根据工程总进度编制《工程项目总体资金使用计

划》(应列明月度资金计划使用额)，由总会计师和总经济师会审后，报董事长批

准。

第十条项目部按月编制项目月度资金使用计划报公司财务部,填写资金拨付申

请表(见附件)，同时上报下月的资金预计使用额，月度计划和拨付申请,由总会计

师、总经济师审核后，报董事长审批。计划和拨付金额在50万元以下的资金使

用，可由董事长授权总会计师会同总经济师审批，财务部根据已批准的资金使用计

划即时办理资金拨付.

第十一条工程开工后,收取的预付款由项目部报总会计师会同总经济师批准

后，原则上将预付款全额拨付项目部使用。收取的工程进度款（含预付款)在合同

价50％以内时,原则上只扣留项目部租用公司设备租赁中心设备、周转材料等的租

赁费用，余额拨付项目部安排使用；超过50%,同时按比例扣留项目部应上交公司

的各项费用,余额拨付项目部安排使用。

第十二条发包方（甲方）付款滞后或确有资金使用困难的项目部，可提出书

面申请报董事长批准后向财务部办理借款,所借款项按银行同期贷款利率收取资金

使用费。项目部收到发包方付款后一次性扣还所借款项,若仍存在资金使用困难,应

坚持先还后借原则,还款后再办理借款手续。

第十三条已进入尾工阶段、项目部无委派会计人员时，应撤销开设的项目银

行账户,由财务部统一办理有关会计业务。

第四章对所属单位的资金收支管理

第十四条公司所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计

室等单位的资金实行“网上银行”的管理办法，由各单位提出开户申请，经公司总

会计师批准后,在指定银行开设一个基本账户,办理本单位的所有资金收支业务，并

与公司开户银行签订协议,授权该银行向公司提供本单位银行账户查询和资金划拔

服务.

第十五条所属单位的所有资金收支业务必须通过经批准开设的银行账户办

理，严禁私自开设银行账户，本市范围内不得另开银行账户。

第十六条财务部通过网上银行系统对所属单位的资金收支进行实时监控,履行

一定审批程序后可通过该系统直接划转相关资金。

第十七条各单位制定的资金