分清银行汇票商业汇票银承商承票据的分类.docx

分清银行汇票商业汇票银承商承票据的分类

01按什么分类总的来说，票据的全部业务分类，仅取决于如下四个要素的排列组合，但这些要素自己单独也可能成为一个学理分类的标准：????????1.按人票据分类的第一个维度就是根据票据基本当事人——即出票人、付款人和收款人/持票人而进行分类。但不考虑其他任何因素，仅以当事人是否重合为要素，也可以独立进行学理分类：如果三个当事人各不相同，那么我们把这一类票据叫做“一般票据”；如果这三个当事人有两个是一样的我们把这一类票据叫做“变式票据”。一般票据相对于变式票据，由于当事人可以各不相同，所以会产生委托第三人付款的功能。单独从收款人/持票人来看，签发票据时不记载收款人姓名，叫做“不记名票据”（在我国仅支票），记载则叫做“记名票据”。记名票据通过背书转让，无记名票据可以交付转让。????????2.?按期限票据分类的第二个维度是根据票据付款时间的不同而开展——也就是啥时候我可以要求付款人付款。仅以付款期限这个维度进行分类，也是一种独立学理分类的方法：如果从出票日开始，即可随时请求付款人在见票时付款的票据，我们叫做“即期票据”；如果是在票据上记载特定的日期为到期日，我们叫做“远期票据”。远期票据相对于即期票据，可以产生额外的账期效果。????????3.?按金融机构角色即三个当事人有没有哪一个必须是金融机构（比如必须担任出票人或付款人），或者必须是跟其他当事人有业务关系的金融机构（比如必须是某个当事人的开户或业务办理机构等）。????????4.?按载体形态及接入平台随着票据电子化的发展及供应链需求的出现，票据的载体形态及接入平台成为票据分类的新维度。即票据是以什么载体呈现，通过什么平台签发。02汇票、本票、支票????????1.?业务分类把人、期限、金融机构角色三者结合起来进行排列组合，就可以得出票据的基本业务分类：《票据法》第七十三条规定“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”——简单来说，从人的角度出票人和付款人这俩必须是同一人（如前所述，法定变式票据），从期限的角度必须在见票时付的就是本票（如前所述，法定即期票据）。从金融机构角色角度，由于在我国，只允许银行作为出票人，即只存在银行本票。《票据法》第八十一条规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”——简单来说，从人的角度出票人和付款人不是同一人，从期限的角度必须在见票时付的（法定即期票据），从金融机构角色角度，付款人必须是出票人办业务的银行/金融机构的，就是支票。支票按照功能，又可以分为普通支票、现金支票和转账支票——很简单，普通支票就是既可以取现金又可以拿转账。《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”——换句话说，如果可以（但不是必须）三个当事人都不一样（一般票据），而且可以（但不是必须）到期日才付款（远期票据），那就是汇票。????????2.信用功能从上面的讨论，结合学理分类，我们可以发现，和本票与支票相比，汇票的特点是：汇票不论从人的角度，从期限的角度，从金融机构角色的角度，都是自由度最大的票据——这意味着，汇票会比其他类型的票据，多一个功能——信用功能。汇票的信用功能体现在以下几个方面：首先，从期限的角度，汇票是唯一的远期票据——出票人/付款人能够使用账期；其次，从人的角度，汇票可以是一般票据——当出票人和付款人不同（且付款人也不一定非得是他办业务的金融机构）时，可以实现委托第三人付款功能；最后，从金融机构的角色角度，汇票不存在类似本票本来就需要银行出票，或支票出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额（否则是空头支票）的限制——可以仅通过保证金开立银行承兑汇票，实现银行对出票人的融资功能。这也解释了为什么我们一上来是先介绍学理分类的——学理分类更为本质地决定了票据的功能。03银行汇票、商业汇票所以，更进一步的分类往往都围绕着汇票展开了。汇票又可分为银行汇票与商业汇票——还是按照人的角度。《支付结算办法》第五十三条规定：“银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。”——也就是说，从人的角度，出票人和付款人是同一人的（法定变式票据），从期限的角度见票即付的（法定即期票据），从金融机构角色角度，出票人必须是银行且付款人也是出票银行自己（或其代理付款人）的汇票，就叫银行汇票。《支付结算办法》第七十二条规定：“商业汇票是出票人签发的，委托付款人在