某大型建设集团有限公司信息化技术方案 (3).pdf

资金帐户管理

结算中心基本办公模式如下图：

结算中心基本办公模式

3）对各分公司提出的申请有两种管理方式：一是逐项审批制。对各项要款必须列明用

途、数额、时间，经营者或其授权人批准后方可拨出；二是超权限审批制。超过分公司经理

审批权限的部分，必须经过经营者或其授权人批准。权限有三种表达方式，

A是每笔资金支用的额度；

B是一定时间（如日，月）资金支用的额度；

C是超过资金流入量的资金支用。

4）由企业集团制定资金管理的规定，包括收入和支出的规定，结算中心根据这些规定

监控各分公司的资金缴纳与支用，如不执行，处以重罚。

5）各分公司不直接对外直接借款，由结算中心统一对外办理。

资金集中管理为集团公司来了许多利益：

1）降低了公司平时保持的总资金资产，从而扩大了可用于投资的资金,增强了公司的盈

利能力；

2）公司总部的资金管理人员统揽公司经营全局，能够发现许多单个子公司所想象不到

的困难和机会；

3）一切决策都以追求集团公司总体利润最大化为目标，有利于公司经营战略的设计和

实施；

4）可以促进公司内部资金管理专业化，提高管理效率；

5）能使集团公司在法律和行政约束范围内，最大程度地利用转移定价机制，增强公司

盈利能力。

3、资金动态预测与审批

结算中心提供灵活的现金预测模板进行资金动态预测：

资金预测

分、子公司的资金申请发送到结算中心，结算中心对分、子公司的资金申请进行审批处

理，并发送回分、子公司：

资金申请处理流程

资金申请界面：

资金申请单

在XX财务管理系统中，结算中心操作员进入该结算中心模块就能对集团所有下属单位

进行资金收付操作，在录入业务单据同时能自动生成两张凭证，一张是结算中心凭证，另一

张是下属单位凭证，该凭证自动传递到所属企业所在账套见下图：

业务结算处理

结算中心能够掌握各分、子公司即时收支明细。见下图：

报表查询

4、资金计划与支付监控

除可以对分、子公司的资金申请进行审批外，结算中心还可以按资金计划实现资金监控。

整个资金使用控制过程主要是两类情况的审批流，一是集团与下属单位纵向之间的审批流，

这包括：在事前对整个资金使用计划的审批，通过全面预算系统产生各下级单位用款计划，

集团总部的审批确认；用款单的审批流，当下级单位需要用款时首先要开具用款单并在内部

通过审核，之后传至结算中心审批，符合条件则支付；结算单的审批，下级单位再开具结算

单经逐级审批后，在结算中心审核入账；二是集团总部横向之间集团用款计划到用款、结算

的流程。

资金计划与执行流程

在资金管理中，资金计划可对集团内部各报账单位进行资金监控，并对业务结算进行控

制以达到控制费用支出的目的。资金计划控制是指业务结算单录入或申请单请款单录入时与

计划金额的比较，系统会进行判断进行警告或禁止单据保存。

资金计划控制

资金计划可以绑定部门、往来单位、人员、项目及合同等信息，为资金的使用情况提供

详细的信息。在资金执行的过程中系统可以通过后台抓取实时数据，从而动态生成资金计划

执行分析图表，如下图：

资金全年动态平衡图

计划收入实际收入资金计划支出资金实际支出资金

5、内部关联交易集中处理

各产业一体化是集团的重要战略，因此，集团内部有相当多的关联交易，通过建立统一

的结算中心可以减少集团内部子公司之间现金调拨的次数，从而减少现金转移的综合管理费

用；加强集团总部对子公司之间的交易监控，集团内部结算程序要求所有子公司在准确报告

和各种账户