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《纳税实务》课程标准

课程信息

课程编码：课程名称：纳税实务

课程类型：B类课程属类：职业能力专业必修课

课程学分：4参考课时：64

课程性质：必修课开课部门：

适用专业（层次）：

先修课程：《会计基础》《经济法》

后续课程：《财务报表分析》《成本核算实务》

职业资格：初级会计师证

制订：《纳税实务》课程开发团队

批准人：

课程负责人：

一、课程简介

《纳税实务》是会计、财务管理专业开设的专业必修课程之一，它是在整合原《税法》

和《纳税申报技术》两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工

作相结合、教室与实训室相结合的工作过程系统化课程。培养目标定位在为中小企业和中

介税务机构培养合格的办税员和税务代理员。

二、课程性质与定位

依据本专业的人才培养方案，确定本课程的目标和教学内容。

《纳税实务》是高职财会类专业的一门专业必修课，先修课程有《会计基础》、《经济

法》，后修课程有《会计报表分析》、《成本核算实务》等。学生通过学习本课程，可以了解

我国企业在生产经营活动中所需要缴纳的具体税种，理解、掌握各税种的相关法律制度知

识，掌握各种税种的计算方法，纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企

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业生产经营活动进行初步的纳税筹划。

三、课程设计思路

（一）根据会计各岗位能力要求，构建课程标准

邀请专业教学指导委员会委员、企业专家与课程组教师一起，立足地方，结合企业需

求，分析岗位工作能力要求，对完成需要工作任务应具备的职业能力做出详细的描述，同

时对工作任务、职业能力按逻辑关系进行排序，制定满足岗位能力要求的课程标准。

（二）按照工作过程系统化要求进行课程开发与设计

按照岗位能力的要求使教学内容模块化，突出教学的应用性、实践性。按岗位重组课

程，以培养高技能人才为先导，以培养学生动手能力和创新能力为目的，改革课程体系,

构建“基于个人理财岗位功能与工作过程”的课程体系,按照工作过程系统化要求进行课

程开发与设计,实施融教、学、做为一体的教学模式。

（三）教师引导，突出学生在学习中的主体作用

积极改革以课堂和教师为中心的传统教学组织形式，学习过程即工作过程，将学生角

色转化为会计工作者，工作过程即学习过程，教师转换为工作过程的指导者。根据课程内

容和学生特点，因材施教，推行任务驱动、项目导向的符合职业教育特色的教学模式，灵

活采用案例导入法、实践教学法、情景模拟教学法、比较分析法、课堂讨论总结法等多种

教学方法，有效调动学生学习的主动性、积极性，培养学生各方面能力。

四、课程培养目标

（一）总体目标

通过对《纳税实务》的学习，不仅可以熟悉税收基本理论、应纳税额的计算、纳税申

报技术，更要更好的培养学生的工作责任感、人际沟通能力和团队协作能力。从专业知识

学习上、社会能力培养上等多方面，将学生培养成全方位人才。

（二）知识目标

1．会完成中小企业与基层单位的税款的计算、申报、缴纳；

2.会开发票；

3．会熟练操作纳税申报系统；

4.会帮助企业进行纳税筹划。

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（三）能力目标

1.能自主学习会计技能新知识、新技术；

2.能通过各种媒体资源查找所需信息；

3.能独立制定工作计划并进行实施。

（四）素质目标

1.具有较强的口头与书面表达能力、人际沟通能力；

2.具有团队精神和协作精神；

3.具有良好的心理素质和克服困难的能力；

4.能与工商、税务、银行、中介服务、客户等单位建立良好、持久的关系；

5.能进行自我批评的检查；

6.具有工作责任感。

五、课程内容和要求

教学情境单元