2023年理财规划师之二级理财规划师综合检测试卷B卷含答案.pdf

2023年理财规划师之二级理财规划师综合检测试卷

B卷含答案

单选题（共50题）

1、我国的企业年金基金实行()。

A.完全积累制

B.部分积累制

C.现收现付制

D.统筹制

【答案】A

2、约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以()。

A.适当减少支付违约金

B.拒绝支付违约金

C.请求法院予以适当减少

D.依照约定支付违约金

【答案】C

3、杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需

要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生拿出

10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。

杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较

为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答48—57题。

A.1355036

B.1146992

C.121581.2

D.1046992

【答案】B

4、：冯先生与冯女士1988年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992年冯先

生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先

生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资10万元与朋友同共经营

了一家公司，占有50%的股份。1998年冯先生的父亲去世，留有遗产6万元，

并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着

母亲生活。2000年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，

2001年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房

产。2005年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因

意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生

子女，母亲已过世。

A.0

B.1

C.2

D.3

【答案】B

5、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括()

A.取消其理财规划师资格

B.终身不得执业

C.不得再次参加理财规划师职业资格考试

D.罚款

【答案】D

6、内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记

账本位币应为()。

A.美元

B.美元或人民币

C.人民币

D.欧元

【答案】C

7、我国的企业年金为()，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代

率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。

A.确定收益型

B.确定缴费型

C.确定金额型

D.确定利季型

【答案】B

8、以下对于客户实现理财目标的建议中，()正确。

A.欲实现客户一年内的短期理财目标，理财规划师应建议其以短线投资为主，

提高投资报酬率

B.对于客户的中长期理财目标，要考虑通货膨胀的影响’

C.如果理财目标的金额超过其实际结余能力时，应缩短达成目标所需时间

D.如果客户的负担能力无法达成原有的退休目标，为保证生活质量绝不能降低

生活期望值，而是要尽量提高投资报酬率

【答案】B

9、以下关于遗嘱信托的表述正确的是()。

A.法定继承中可使用遗嘱信托

B.受益人必须为法定继承人

C.只能选择信托公司担任受托人

D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱人

【答案】D

10、个人因从事彩票代销业务取得的所得，应按照()项目计征个人所得税。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.个体工商户的生产、经营所得

【答案】D

11、计算个体工商户生产经营所得的应纳税所得额时，不允许扣除的项目是

()。

A.以经营租赁方式租入固定资产的费用

B.采购原材料的成本

C.缴纳的营业税税金

D.个体工商户业主每月领取的工资

【答案】D

12、当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助

时，中央银行为其提供援助是央行的()职能。

A.资金清算

B.最后贷款人

C.代理国库

D.中央银行贷款

【答案】B

13、2009年3月，某大学教授出版自传丛书，获得稿酬收入80000元，后被某

报刊连载，一次性获得收入3000元，请问，该教授需要缴纳()元个人所得税。

A.8960

B.9268

C.308

D.672

【答案】B

14、对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率