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招聘资金专员笔试题与参考答案(某大型国企)

一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、资金专员在进行企业资金流动性分析时，以下哪项指标最能直接反映企业短期偿债能力？

A.总资产周转率

B.资产负债率

C.流动比率

D.存货周转率

答案：C

解析：

A.总资产周转率主要反映企业总资产的利用效率，与短期偿债能力关系不大。

B.资产负债率反映的是企业总资产中债务所占的比例，是衡量企业长期偿债能力的一个重要指标，而非短期偿债能力。

C.流动比率是流动资产与流动负债的比率，它表示企业用其流动资产偿还流动负债的能力，是衡量企业短期偿债能力的一个重要指标。流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。

D.存货周转率反映的是企业存货的周转速度，与短期偿债能力无直接关联。

2、在资金管理中，为了保持企业的流动性与盈利性之间的平衡，资金专员通常会采取以下哪种策略？

A.尽可能保持高现金储备，减少投资

B.将所有资金用于高风险高收益项目

C.根据企业的资金需求和风险承受能力，合理配置现金、应收账款、存货和短期投资

D.忽视市场变化，维持固定的资金配置策略

答案：C

解析：

A.尽可能保持高现金储备，减少投资，虽然能提高企业的流动性，但会降低资金的利用效率，影响企业的盈利能力。

B.将所有资金用于高风险高收益项目，虽然可能带来高收益，但也会大大增加企业的风险，不利于企业的稳定发展。

C.根据企业的资金需求和风险承受能力，合理配置现金、应收账款、存货和短期投资，是资金管理的核心策略。这种策略既能保证企业的流动性，又能兼顾盈利性，是资金专员在资金管理中的最佳选择。

D.忽视市场变化，维持固定的资金配置策略，可能导致企业在市场变化时无法及时调整资金配置，从而错失良机或面临风险。

3、以下哪项不属于企业资金管理的主要职能？

A.资金筹集

B.资金使用

C.资金分配

D.人力资源管理

答案：D

解析：企业资金管理的主要职能包括资金的筹集、使用和分配。人力资源管理虽然对企业运营至关重要，但属于人力资源部门的职责，不属于资金管理的范畴。

4、在进行资金预算时，以下哪种方法更适用于不确定性较高的环境？

A.固定预算

B.弹性预算

C.零基预算

D.增量预算

答案：B

解析：弹性预算能够根据实际业务量的变化进行调整，适用于不确定性较高的环境。固定预算在业务量变化较大时可能失去参考价值，零基预算和增量预算则更多关注预算编制的方法和基础，不一定能灵活应对环境变化。

5、在编制企业资金预算时，以下哪项因素不属于主要考虑范围？

预期销售收入

存货周转率

股东分红计划

员工年度培训计划

答案：D

解析：资金预算主要涉及企业资金的流入与流出预测，以确保企业有足够的资金来支持其运营活动。A选项的“预期销售收入”是资金流入的重要来源；B选项的“存货周转率”影响资金占用情况，是资金流出和流入预测的关键指标；C选项的“股东分红计划”是资金流出的重要部分。而D选项的“员工年度培训计划”虽然对企业运营有重要影响，但它并不直接涉及资金的流入与流出，因此不属于资金预算的主要考虑范围。

6、在评估企业偿债能力时，下列哪项比率最能直接反映企业短期偿债能力？

资产负债率

产权比率

速动比率

总资产周转率

答案：C

解析：在评估企业偿债能力时，不同比率反映了不同方面的偿债能力。A选项的“资产负债率”是反映企业长期偿债能力的指标，表示企业总资产中有多大比例是通过负债筹集的；B选项的“产权比率”也是反映长期偿债能力的，它反映了债权人与股东提供的资本的相对比例；D选项的“总资产周转率”则是衡量企业资产运营效率的重要指标，与偿债能力无直接关联。而C选项的“速动比率”是流动资产中扣除存货等变现能力较弱的资产后的余额与流动负债的比率，它更能直接反映企业短期偿债能力，因为速动资产更容易在短期内变现来偿还债务。

7、以下哪项不属于企业资金管理的基本职能？

A.资金筹集

B.资金使用

C.资金分配

D.资金审计

答案：D

解析：企业资金管理的基本职能主要包括资金筹集、资金使用和资金分配。资金审计虽然与资金管理密切相关，但更多地属于企业内部控制和财务监督的范畴，不属于资金管理的基本职能。

8、企业在进行短期融资时，以下哪种方式通常成本最低？

A.商业银行贷款

B.商业信用

C.短期融资券

D.股权融资

答案：B

解析：商业信用是指企业在日常经营活动中通过延期付款或预收货款等方式形成的短期融资，通常不需要支付利息或只需支付较低的利息，因此成本最低。商业银行贷款、短期融资券和股权融资的成本相对较高。商业银行贷款需要支付利息，短期融资券的发行费用和利率也较高，股权融资则可能涉及较高的股权稀释成本。

9、在资金管理中，以下哪项不属于资金筹集的主要方式？