2024《论采购环节财务控制》7000字.docxVIP

PAGE1

PAGE1

论采购环节财务控制

摘要

企业内部控制是现代企业财务管理的重要工具。企业内部控制是指形成具备控制功能的一系列方法、措施和程序，使其规范化、制度化、刚性、完整的体系，企业合同内部控制制度的整备和实施与企业生产成本的高低和经营的成败有关。加强内部控制。

关键词：采购，内部控制，控制对策

目录

TOC\o1-3\h\u摘要 1

前言 I

第1章采购的含义 1

1.1采购的含义 1

第2章采购作业基本步骤 2

2.1需求 2

2.2需求说明 2

2.3选择可能的供应来源 2

2.4合宜价格的决定 2

2.5订单安排 2

2.6订单追踪与稽核 2

2.7核对发票 2

2.8不符与退货处理 3

2.9结案 3

2.10记录与档案维护 3

第三章采购业务的计划管理 4

3.1采购业务的计划管理 4

3.1.1报领导审批转财务部 4

3.1.2财务进行控制 4

3.1.3对相关人员进行追责处理 4

第4章企业财务部门采购环节的内部控制管理职责 5

4.1企业财务部门采购环节的内部控制管理职责 5

第5章在采购环节的风险点及控制方法 6

5.1在采购环节的风险点及控制方法 6

5.1.1风险点1 6

5.1.2风险点2 6

5.1.3风险点3 6

5.1.4风险点4 7

第6章采购环节控制的主要方面 8

6.1采购环节财务控制的几个主要方面 8

6.1.1手续齐 8

6.1.2控制采购资金 8

6.1.3紧盯物资消耗定额 8

6.1.4保持合理的库存量 8

6.1.5掌握采购清单 8

6.1.6严格采购程序 9

第7章企业采购环节的现状及问题 10

7.1企业采购环节的现状及问题 10

7.1.1采购成本数据库没有形成，无法对采购品种进行分类管理。 10

7.1.2采购人员的综合素质有待提高 10

7.1.3采购程序及操作欠规范 11

7.1.4缺乏对供应商的采购评估 11

第8章加强企业采购环节财务内部控制的作用 12

8.1加强企业采购环节财务内部控制的作用 12

8.1.1有利于贯彻落实国家加强企业有关内控建设的要求 12

8.1.2有利于企业资产的保值增值 12

8.1.3有利于防止经济犯罪的发生 12

8.1.4有利于完善企业财务内部控制体系 12

第9章完善企业采购环节财务控制的对策 13

9.1完善企业采购环节财务内部控制的对策 13

9.1.1职位分离与授权批准 13

9.1.2从各种采购凭证入手 13

9.1.3紧盯物资消耗定额 13

9.1.4保持合理的库存量 13

9.1.5掌握采后清单 13

9.1.6严格采购程序 14

9.1.7决定透明 14

9.1.8信息公开 14

9.1.9采购与验收控制 14

9.1.10有效的监督和制约 14

9.1.11付款与监督检查 15

9.1.12管理制度化 15

结论 16

参考文献 18

PAGE1

PAGE1

前言

企业内部的财务管理是企业财务活动的具体应用。财务内部控制运用财务控制论的基本原理和方法，是科学规范、控制和操作等一系列方法、技术、程序和思想的总称，企业的内部财务控制不仅与管理结构有关，而且独立。以及管理体制和内部控制制度、内部财务控制的好坏直接影响企业的生存和发展。公司只加价不能获利。产品竞争的结果是销售价格下降。为了在市场竞争中不被淘汰的巨大变化，企业必须下功夫降低成本。为了降低成本，首先必须严格管理物资的供给。购买过程中物资的供给和供给，物资和不动产一般都有供应合同、物资的验收和货物的保管。各公司有一系列严格的购买程序和规章制度。为了更好地规范采购流程，加强作为企业合同一环的内部财务管理，确保企业收益。

第1章采购的含义

1.1采购的含义

采购在企业提出采购计划、修改计划、选择供应商、通过商务谈判确定价格、交货期及相关条件的过程中，最终签订合同，按要求进行交货和付款。在最佳时间尽可能低价格从最佳供应商获得的货物或服务。

第2章采购作业基本步骤

2.1应用程序

购买之前应该先买什么材料？多少钱？什么时候买？决定谁等了吗？

2.2请求说明

这在确认要求后，必须明确说明质量、包装、售后服务、运输和检查方法等要求的详细内容。

2.3选择可能的供给源

也就是说，从原来的供应商中