商业银行风险偏好和限额管理管理办法.docx

商业银行风险偏好和限额管理管理办法

第一章总则

第一条为推动商业银行(以下简称“本行”)构建和完善风险偏好管理体系，有效实施风险限额管理，提升风险管理精细化水平，根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》、《银行业金融机构全面风险管理指引》等监管要求及省行《省商业银行风险偏好和限额管理指导意见》(行发〔2017〕212号),制定本管理办法(以下简称本《办法》)。

第二条本《办法》中：

(一)风险偏好。是指依据本行战略目标，在利益相关方的期望与约束下，所愿意承担的风险类型和风险水平。风险偏好陈述是对风险基本取向的概括性文字表述，表明本行对待风险的基本态度。风险偏好陈述应根据全行发展战略、经营理念、收益目标、风险承受能力、内外部限制等因素综合确定，并与全行发展战略和经营理念高度相关，在较长时期内保持相对稳定。

(二)风险容忍度。是指有关本行收益、资本、风险等总体情况的一系列代表性定量指标，旨在搭建全行总体风险的量化框架，是对风险偏好的进一步量化和细化。风险容忍

度指标及其设置在一定时期内保持相对稳定。

(三)风险偏好陈述书。是指经本行董事会批准，以书面正式文件为载体对风险偏好和主要风险容忍度量化指标作出正式且清晰的说明。

(四)风险限额。是指依据风险偏好陈述内容，针对客户、产品、行业、区域或风险类别、业务线等设定的更为细化的风险控制指标，是风险偏好的具体落地实施形式。

(五)风险偏好管理体系。是指有关风险偏好的制定、沟通实施以及监测等系列管理活动，包括职责分工、风险偏好陈述、风险限额管理等。有效的风险偏好管理体系需将政策、流程、限额、控制、系统等有机结合。

风险偏好管理是银行管理的战略层面，是全面风险管理的基石，通过内部政策、指标体系、考核机制、监测与纠偏机制、后评价报告等形式层层传导，最终实现战略目标的管理体系。

限额管理是银行风险管理的战术层面，是风险偏好管理组成部分，是风险偏好管理的主要工具之一，限额管理不能替代风险偏好管理，特别是没有明确战略和风险偏好管理机制的限额管理。

第三条风险偏好管理原则：

(一)“自上而下”原则。本行董事会应充分履行风险偏好管理职责，根据本行发展战略，均衡考虑和反映本行各主要利益相关人的期望，“自上而下”确定本行风险偏好，

确保风险偏好的设定与战略目标、经营计划、资本规划、绩效考评和薪酬机制衔接，在本行内传达并执行。

(二)全覆盖原则。风险偏好与限额指标体系应分层逐级细化，涵盖信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、集中度风险、声誉风险等主要风险类别；覆盖本外币、表内外、传统信贷业务与新兴金融市场等主要业务领域。指标类型应包括利润、风险、资本、流动性以及其他相关定量指标，以及对不能定量的风险偏好的定性描述。

(三)差异化原则。坚持“服务三农”、“服务中小”的政策定位，在满足监管要求前提下，结合自身战略定位，差异化确定风险偏好指标体系内容和阀值。风险偏好和限额设置应符合本行实际，确定过程应当具有科学的分析论证过程和严格的审批程序，确保科学性和有效性。

(四)体系化原则。配套相应的风险治理、政策制度、指标模板、考核传导和监测调整等政策制度和流程管理体系，通过风险限额、经营计划、绩效考评、问责机制等方式传导至业务条线和分支机构，确保能够在机构内传达并有效执行。

(五)稳定性原则。风险偏好明晰了本行坚持的风险管理目标和方向，具有稳定性。同时，各法人单位也应定期评估影响风险偏好设定因素的变化及其影响，及时对风险偏好做成必要调整。

第二章组织架构和职责分工

第四条本行应建立组织架构健全、职责边界清晰的全面风险管理治理架构，进一步明确董事会、监事会、高级管理层和首席风险官、风险合规部门和业务条线在制定和实施风险偏好过程中的职责。

第五条董事会。是风险偏好和限额管理的决策层，主要职责包括：

(一)审批风险偏好管理相关政策制度；(二)审批发布年度风险偏好陈述书；

(三)督导高级管理层建立风险偏好和风险限额管理体系，通过经营计划、风险限额及绩效考评、问责机制等手段，在全行范围内充分传导风险偏好，形成有效的风险管理机制；

(四)定期或不定期听取高管层有关风险偏好执行情况报告，确保高管层按照风险偏好开展经营；

(五)因市场变化等情况，适时启动风险偏好指标内容的重检与调整；

第六条监事会。是风险偏好和限额管理的监督层，主要职责包括：

(一)定期对董事会、高级管理层在风险偏好、限额管理相关制度的制定和执行情况进行监督、评价；

(二)对执行监督、评价中发现的问题提出意见或建议。第七条高级管理层。是风险偏好和限额管理的执行

层，主要职责包括：

(一)推动本行风险偏好、