0423S00016-税务会计-2023版人才培养方案课程教学大纲.docxVIP

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ADDINCNKISM.UserStyle《税务会计》课程教学大纲

（理论课程·2023版）

一、课程基本信息

课程号

0423S00016

开课单位

管理学院

课程名称

税务会计

TaxAccounting

课程性质

选修

考核类型

考试

课程学分

3

课程学时

51

课程类别

专业拓展课

先修课程

会计学原理、中级财务会计、财务管理、成本会计

适用专业（类）

会计学

二、课程描述及目标

（一）课程简介

《税务会计》课程是会计学专业的一门专业拓展课程。在现代企业制度下，税务会计为决策者提供有用的纳税会计信息，并在经济、管理领域广泛应用。因此，税务会计课程在工商管理学科体系中具有重要的作用。通过税务会计理论教学，使学生掌握纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力，了解税务会计理论前沿问题，为后续研究生阶段的学习与研究夯实理论基础，并在操作技能上为学生胜任税务会计工作做铺垫。

（二）教学目标

通过本课程的教学，使学生较全面地了解和掌握税务会计的基本理论、基本方法和基本技能，提高学生税务会计理论研究与税务会计实践的能力，实现税务会计培养创新型、复合型、应用型人才的教育目标。

课程目标1：使学生掌握税务会计的基本理论，了解税务会计核算使用的会计科目与凭证，以及纳税人的权力、义务与法律责任。使学生一般了解税务会计理论框架等理论前沿问题。

课程目标2：使学生了解增值税税法与纳税申报，熟练掌握增值税会计核算。一般了解消费税的纳税计算、核算与纳税申报。

课程目标3：使学生了解企业所得税税法与纳税申报，掌握资产负债表债务法基本理论，熟练掌握企业所得税基本会计核算。

课程目标4：使学生一般了解个人所得税、土地增值税以及其它税种的税法、纳税申报与会计核算。

三、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

1-1：掌握管理学和经济学等学科知识，建立一个良好的、基础扎实的知识背景。

2-2：知识与信息的获取能力、人际交往与沟通能力，以及自主学习、终身学习和持续创新的能力；

3-1：树立社会主义核心价值观，具有良好的道德修养和社会责任感、积极向上的人生理想，符合社会进步要求的价值观念和应有的爱国主义情怀，注重人文素养，树立法制观念、公民意识和科学态度。

3-3：具有健康的体魄和心理素质，正确认识自然规律和社会发展规律，正确处理人与自然和谐发展关系以及社会人际关系。

课程目标1

8%

1-2：掌握包括基本理论、方法和技能在内的会计专门知识，了解本学科的理论前沿和发展动态，熟悉国内外与会计有关的法规制度和国际惯例。

1-3：具备文学、社会学、心理学、历史学、政治学、伦理学、哲学和艺术学等方面的人文社会科学知识，学习思想政治理论知识，掌握并运用高等数学、统计学、外语和计算机等方面的知识技能，以及适当的工程技术和信息技术知识。

2-1：熟练掌握定性和定量分析方法，准确地陈述和处理会计事项，撰写会计工作报告和财务分析报告，养成职业判断能力，提升专业水准，通过敏锐的洞察力对信息进行恰当分析，为决策支持和风险管理提出合理建议。

2-3：具有良好的人际关系和团队精神，较强的语言与文字沟通能力，文献检索和资料查询等信息获取能力，较强的学习提高和知识转化与应用能力，能够理论联系实际，不断探索理论与实践的创新。

3-2：具备会计专门知识和技能，具有创新意识以及分析和解决相关问题的基本能力，坚持职业操守和道德规范，具有事业心、责任感和严谨的工作态度，以及遵纪守法、诚实守信和勇于奉献的精神。

课程目标2

41%

1-2：掌握包括基本理论、方法和技能在内的会计专门知识，了解本学科的理论前沿和发展动态，熟悉国内外与会计有关的法规制度和国际惯例。

1-3：具备文学、社会学、心理学、历史学、政治学、伦理学、哲学和艺术学等方面的人文社会科学知识，学习思想政治理论知识，掌握并运用高等数学、统计学、外语和计算机等方面的知识技能，以及适当的工程技术和信息技术知识。

2-1：熟练掌握定性和定量分析方法，准确地陈述和处理会计事项，撰写会计工作报告和财务分析报告，养成职业判断能力，提升专业水准，通过敏锐的洞察力对信息进行恰当分析，为决策支持和风险管理提出合理建议。

2-3：具有良好的人际关系和团队精神，较强的语言与文字沟通能力，文献检索和资料查询等信息获取能力，较强的学习提高和知识转化与应用能力，能够理论联系实际，不断探索理论与实践的创新。

3-2：具备会计专门知识和技能，具有创新意识以及分析和解决相关问题的基本能力，坚持职业操守和道德规范，具有事业心、责任感和严谨的工作态度，以及遵纪守法、诚实守信和勇于奉献的精神。

课程目标3

45%

1-2：掌握包括基本理论、方法和技能在内的会计专门知识，了解本学科的理论前沿和发展动态，熟悉国内外与会计有关的法规制度和