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内部控制工作方案（范本）

内部控制工作方案精选（范本）

内部控制工作方案一

为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效

防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现

就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。

一、工作内容

财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》明确规定：内

部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过

制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管

控。

(一)控制目标

内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保

障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：

1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等

各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。

2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物

与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。

3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、

完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。

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4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务

提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策

权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，

有效预防腐败。

(二)实施范围

内部控制规范实施的范围包括：本单位。

要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险

防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金

的具体流向，建立健全各项规章制度。

(三)实施原则

在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：

1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控

跟踪到哪里。

2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加

以防范。

3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三

个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。

4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得

住、用得好、可持续。

(四)工作任务

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1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收

支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合

同管理等

6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的

科室、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。

2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科

室、涉及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对

科室间和科室内职责分工不合理处进行调整。

3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其

是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩办法等。

建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。

4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不

同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。

5.建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评估和内

控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适

时更新。

二、基本要求

我单位实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责

任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固

化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。

1、预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与

评价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产

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管理、基建管理、人事管理等科室或岗位的沟通协调机制，提高

预算编制的科学性;建立预算执行分析机制;建立全过程预算绩效

管理机制等。

2、收支业务管理。建立健全收入内部管理制度;建立健全票

据管理制度;建立健全收支内部管理制度等。

3、政府采购业务管理。建立健全政府采购预算与计划管理、

政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。

4、资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资