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17。3固定资产管理

1.1概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参

股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关公司设备的编号、台帐记录、盘点、

转移、租赁，固定资产的维修及更新改造的工作流程，旨在加强固定资产日常管理，规范固定资

产核算方法,确保固定资产实物与账面数量相一致。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司.

1.3相关制度

集团固定资产管理程序

办公用品管理制度

设备管理程序

设备维护保养控制程序。

1.4职责分工

集团固定资产委员会：负责根据国家有关法律、法规及上级主管部门意见，修订固资管理程

序;负责审议固资的请购、报废及其它重大事项。

各公司固定资产委员会：负责执行集团固资管理程序,建立各公司固资管理的组织体系，组

织审核公司固资年度预算,组织使用部门对已转固资产和未转固资产的实物进行管理.

固资管理员：负责固资编码和固资卡片的制作，将当月新增或变动的固资卡片于月末发放给

各使用部门，特别是固资的变动,确保帐、卡、物的相符。

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固资需求部门:负责本部门固资的申购、验收及日常管理;负责部门内已转固资产和未转固资

产台账与资产实物的日常盘点工作,会同固资管理部门和财务部门做好固资的年中和年底盘点工

作.

采购部:经办固定资产采购事宜。

财务部：为固资的价值管理部门，负责固资核算准确计价，按规定提取折旧，及时准确的反

映固资价值、使用部门的增减变动情况，对固资进行监盘,监督固资的完好.

1。5流程图

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1.5控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

117。3-CT1确保固定资产得到安全规范管理资产保全目标

217。3—CT2确保固定资产购置符合实际需求资产保全目标

317.3—CT3确保固定资产会计处理准确财务信息真实性目标

417。3—CT4确保固定资产损失风险得到控制经营效率目标

517。3-CT5确保固定资产得到合理维护与修理经营效率目标

617.3-CT6确保固定资产对外租赁得到控制资产保全目标

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1.6控制矩阵