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财务报销结算管理制度

一、总则

为规范企业财务报销结算管理，加强财务管理，保证财务操作的合规性和规范性，特制定本财务报销结算管理制度。

二、适用范围

本制度适用于公司内部所有员工的财务报销结算管理，包括各部门、职能组织、子公司等。

三、定义

1.报销

指员工出差、采购等事务性支出产生的费用，并按企业规定，报销的行为。

2.结算

指企业根据员工的报销申请，审核、核对相关票据和凭证，将费用支付给员工或第三方的行为。

四、流程概述

1.报销申请

员工在发生费用后，需填写《财务报销申请表》，详细说明费用的类别、金额和相关支出事由，并附上相应的票据和凭证。

2.审批流程

部门经理审批：部门经理对报销事项进行审批，责任人需确保审批意见的合规性和准确性。

财务部审批：财务部负责对报销事项进行财务数据核对和合规性审批。

3.财务支付

符合公司规定的报销事项将由财务部支付给员工或第三方。

支付方式：支付宝、银行卡等，根据员工申请的支付方式进行支付。

4.财务结算

财务部根据报销情况进行核对，并将支出额度统计入总财务报表。

财务结算周期：每月底进行一次财务结算，确保财务数据的准确性。

五、管理标准

1.报销规范

员工报销时应确保费用的合理性和必要性，且符合公司相关报销政策。

报销时应填写真实、完整的报销申请表，并附上准确的票据和凭证。

2.审批标准

部门经理审批时应对报销事项进行核实，确保费用的合规性和合理性。

财务部审批时应对所有报销事项进行核对和审核，确保财务数据的准确性和完整性。

3.支付标准

财务部将按照员工的报销申请，付款于员工或第三方账户。

支付方式应符合企业的财务管理规定，不得违反相关法律法规。

4.结算准则

财务部将按照财务结算周期进行日常结算工作，确保财务数据的准确性和完整性。

财务部应及时制作总财务报表，为企业管理层提供财务决策参考。

六、考核标准

1.报销记录完整性

员工在报销时，应按照公司流程填写报销申请表，并准确提供相关票据和凭证。

财务部将定期对报销记录进行检查，以确保记录的准确性和完整性。

2.审批合规性

部门经理在审批时应按照公司相关政策进行审批，确保审批意见的合规性。

财务部将对部门经理的审批意见进行抽查，以确保审批流程的合规性和严肃性。

3.财务数据准确性

财务部将对报销事项的财务数据进行核对和审核，确保数据的准确性和完整性。

财务部将定期进行内部审计，对财务数据的准确性进行检查和评估。

七、违规处理

任何未按照本制度规定的报销行为，将根据公司相关制度和规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、解除合同等。

八、附则

本制度的解释权属于公司，如有需要，可根据实际情况进行调整和修改。

以上为公司财务报销结算管理制度，自发布之日起生效。