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K2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案

一、人力资源管理内部控制手册说明

为规范某某公司人力资源管理的风险管理和内部控制，确保

某某公司整体战略以及人力资源管理规划目标的实现，根据某某

公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。

本手册描述了某某公司人力资源管理主要工作流程、流程中

存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；针对

性地适用于某某公司总部和二级公司的人力资源管理；是某某公

司整体开展人力资源管理的标准型文件。

人力资源管理内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框

架、流程文档。其中，流程框架是业务运作的整体架构。本手册

涉及的人力资源管理一级流程包括一项：人力资源管理，二级流

程主要有组织机构管理、领导人员管理、招聘管理、培训管理、

绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业技术资格管理、

社会保险管理等，三级流程共21个；流程文档是对各三级流程具

体环节的详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度和

规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描

述和风险矩阵存在对应的关系。

一、流程框架

一级流程（1个）：人力资源管理

二级流程（10个）：组织机构管理、领导人员管理、招聘管

理、培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、员工关系管理、专业

技术资格管理、社会保险管理、档案管理。

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设定方法：二级流程的划分主要根据为人力资源管理业务内

容和实际情况。

三级流程（21个）：提取业务主要节点，侧着业务关键环节，

注重区分各种业务模式控制。

三级流程遵循加强事前控制的原则。结合某某公司现有的风

险防控体系的实际构架，以及人力资源管理的实际情况，人力资

源管理风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规

范业务前期的控制环节。

二、流程文档

本手册中，人力资源管理风险控制流程文档遵循统一、简洁、

灵活的三个原则。统一是指现有的基本管理框架、管理模式、工

作流程、文档名称尽量统一固化；简洁和灵活是指精简人力资源

管理工作实际操作过程，确保人力资源管理工作实施的灵活性。

现就相关流程描述进行说明：

1、流程文档共分为6个主要部分：流程目标、适用范围、相

关制度和规定、流程图、流程描述、风险矩阵

2、流程图说明：流程图由流程说明、职能带、岗位、具体流

程构成。其中输出文档是指业务流程过程中输出的书面记录或者

过程痕迹。

3、风险矩阵

风险矩阵与流程描述存在彼此对应关系。风险矩阵主要由以

下几个部分构成：控制目标及编号、主要风险事件描述及编号、

现有控制措施及编号（对应流程描述）、控制方式、控制实施依据

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（对应流程文档）、依据制度和规定、责任部门、责任岗位等。

控制目标主要是指通过控制环节及流程描述达到的基本目

标，与流程目标一一对应。

主要风险事件是某某公司人力资源管理过程中存在的主要风

险。

现有控制措施与流程描述中现有流程步骤描述存在对应关

系。

控制实施证据与流程文档彼此对应。

目前，某某公司人力资源管理内部控制手册编制完成了现有

的基本流程，初步搭建了人力资源管理的风险控制规范。全面的

风险管理和内部控制是一个滚动调整的过程，某某公司将根据今

后人力资源管理运作的实际情况和管理构架变化，新增业务模式、

业务流程、业务制度情况，风险事件库的更新情况等，进行及时

滚动调整。

二、资金管理业务流程框架

部门名称：人力资源部、党委干部部

一级流程二级流程三级流程流程主导部门