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某保险股份有限公司分公司费用支出管理办法

目录

第一章费用审批管理

第二章费用借支、报销、支付管理

第三章办公用品支出管理

第四章印刷品支出管理

第五章差旅费支出管理

第六章会议费支出管理

第七章宣传费支出管理

第八章租赁费支出管理

第九章招待费支出管理

第十章附则

为规范公司财务行为,加强财务管理和经济核算,落实公司全面预算管

理制度,严格控制各项费用支出,保证公司利润最大化,特制定本管理办法.

第一章费用审批管理

第一条所有费用开支应严格控制在规定(de)预算额度内；预算外(de)

费用开支事项应严格按照预算追加(de)审批程序办理.

第二条所有费用开支应严格按照先费用审批、后支付审批(de)费用支

出管理流程办理.

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第三条预算内(de)费用审批根据总公司制定(de)支出审批权限所确

定(de)申请人、预算持有人、审批人提交费用申请报告,相关责任人履行费

用申请、费用预算控制、费用审批(de)责任.

第四条预算外支出需事前逐项申请报批,预算外支出根据支出审批

权限所确定(de)申请人提交费用申请报告,确定(de)审批人核准后方可执

行.

第五条各预算分项额度之间(de)调整、调剂使用需向总公司财务会计

部门申请报批,通过核准方可执行.

第二章费用借支、报销、支付管理

第六条各部门经办人员到财务会计部门办理报销时,依财会工作(de)

要求,分别填写不同(de)报销凭证.

1、借款,使用“现金预支单”.

2、报销差旅、会议、业务招待费,使用“差旅、会议、业务招待费用

申请表”.

3、报销其他费用,使用“支出申请表”.

4、报销差旅费用,另附加使用“差旅费用明细表”.

第七条业务经办人员需要借款,应提前三天持已审批“现金预支单”

到财务会计部门申请用款,以便财务会计部门安排资金.支付当天经办人员

到财务会计部门领取借款,经财务会计部门审核后支付.

第八条业务经办人员在业务办理完毕后3个工作日内到财务会计部门

办理报销手续.如发生借款,在规定期间没有办理报销,财务会计部门下发

催款通知单（附件五）,超期不还从员工当月工资中扣回,借款不清者,财务

会计部门以后不再给予办理借款.

第九条业务经办人员费用报销,持填写规范、附件齐全(de)、审批完

备(de)“支出申请表”、“差旅、会议、业务招待费用申请表”、“差旅费用

明细表”和到财务会计部门办理,财务会计部预算会计人员必须逐笔对照预

算进行审核和会计处理并签字确认,方可办理报销支付手续.

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第十条所有报销(de)原始单据必须符合国家有关规定并粘贴整齐、书

写清楚、内容真实、合法完备,并在发票后签字.假发票、私人白条以及发

票无财务章、数字内容涂改、大小写金额不符等,财务会计部门一律不予报

销.凡不符合国家规定(de)支出,一律不予报销