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最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考任务2作业及答案

形考任务2

一、单选题（10道，共40分）

题目1

企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）

选择一项：

A.麻类作物的种植

B.油料作物的种植

C.香料作物的种植

D.糖料作物的种植

题目2

根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（）。

选择一项：

A.股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。

B.权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。

C.提供劳务所得，按照所得支付地确定。

D.转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。

题目3

进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（），其节税作用越大。

选择一项：

A.越高

B.相等

C.略高

D.越低

题目4

某国有企业2017年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。2018

年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；

假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2016年就该转让收入应缴纳企业所得税（）万元。

选择一项：

A.15.25

B.87.5

C.12.5

D.75

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题目5

企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起（）

选择一项：

A.第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税

B.第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税

C.第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税

D.第一年至第五年免征企业所得税

题目6

纳税人在购进货物时，在不含税报价相同的情况下，税负最重的是（）。

选择一项：

A.增值税一般纳税人

B.能开增值税专用发票的小规模纳税人

C.小规模纳税人

D.能开增值税普通发票的小规模纳税人

题目7

20×7年2月，某增值税一般纳税人将20×2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途，用作职工福利设施，

该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（）万元。

选择一项：

A.32

B.0

C.30.4

D.29.12

题目8

下列属于固定资产加速折旧方法的是（）。

选择一项：

A.双倍余额递减法

B.工作量法

C.平均年限法

D.直线法

题目9

甲公司代乙公司采购一批商品，下列行为符合委托代购业务要求的是（）。

选择一项：

A.采购商品的发票开具给甲公司

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B.采购商品的发票开具给乙公司

C.乙公司未能及时付款，甲公司垫付了资金500万元

D.甲公司把货款金额和手续费一起与乙公司结算

题目10

增值税一般纳税人的下列行为，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）

选择一项：

A.将外购的货物用于抵偿债务

B.将外购的货物对外投资

C.将外购的货物无偿赠送给外单位

D.将外购的货物用于企业发放集体福利

二、多选题（5道，共30分）

题目11

根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定，总机构应按照上年度分支机构的（）因素计算各分支机构当期

应分摊所得税款的比例

选择一项或多项：

A.职工薪酬

B.营业收入

C.经营利润

D.资产总额

题目12

利用无差别平衡点增值率判别法，进行增值税两类纳税人身份选择时，下面的选项正确的是（）。

选择一项或多项：

A.增值率=（销售额－购进额）/购进额

B.增值率=（