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保健用品公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资产，努力提高经济效益。

第二章财务机构和财务人员

第四条公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

第五条财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守国家财经法规和公司财务制度，认真履行职责。

第六条财务部门负责人由公司董事会任命，对公司财务工作全面负责。

第三章财务预算管理

第七条公司实行财务预算管理制度，每年编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

第八条财务预算的编制应遵循实事求是、科学合理的原则，结合公司的发展战略和经营目标，经公司管理层审核后报董事会批准。

第九条各部门应严格执行财务预算，对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

第四章资金管理

第十条公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全、高效使用。

第十一条资金筹集：根据公司发展需要，合理筹集资金，选择合适的融资方式，降低资金成本。

第十二条资金使用：严格按照审批权限和程序使用资金，确保资金用于公司正常的生产经营活动。

第十三条资金结算：加强资金结算管理，严格执行银行结算制度，确保资金收付安全、准确、及时。

第五章资产管理

第十四条固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，做好固定资产的登记、核算、折旧计提和清查盘点工作。

第十五条存货管理：加强存货的采购、入库、出库和库存管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十六条应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和催收工作，降低坏账风险。

第十七条其他资产管理：对无形资产、长期投资等其他资产进行有效管理，确保资产的安全完整。

第六章成本费用管理

第十八条成本管理：建立健全成本核算制度，加强成本控制，降低产品成本。

第十九条费用管理：严格控制费用开支，制定费用报销标准和审批程序，确保费用的合理性和必要性。

第七章财务报表与财务分析

第二十条财务部门应按照国家统一的会计制度和公司的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第二十一条定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析评价，为公司管理层决策提供依据。

第八章财务监督与审计

第二十二条公司建立健全财务监督机制，加强对财务工作的内部监督和检查。

第二十三条定期接受外部审计机构的审计，确保公司财务工作的合法性、真实性和准确性。

第九章附则

第二十四条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十五条本制度自发布之日起施行。