【数字化企业内部控制】6.5赊销收款流程控制与风险分析.pptxVIP

赊销收款流程控制与风险分析;;;;;01;;现有客户不足、潜在市场需求开发不够，可能导致客户丢失或对市场拓展不利。

客户档案不健全，缺乏合理的资信评估，可能导致客户选择不当、销售款项不能收回或遭受欺诈，从而影响企业的资金流转和正常经营。

收款过程存在舞弊，使企业经济利益受损。;企业应在市场调查的基础上，根据不同目标群体的具体需求，确定定价机制和信用方式，灵活运用多种策略和营销方式，促进销售目标实现。

企业应建立和不断更新、维护客户信用动态档案，由与销售部门相对独立的信用管理部门对客户付款情况进行持续跟踪和监控，提出划分、调整客户信用等级的方案。

结合销售政策，选择恰当的结算方式，及时办理货款结算和收款业务，加快款项回收，提高资金的使用效率。收取的现金、银行本票、汇票等应及时缴存银行并登记入账。

加强票据，特别是商业汇票管理，严格审查票据真实性、合法性，并有专人保管；完善回款制度，落实回款责任，财务部门加强回款过程监管。

加强应收账款管理，建立账龄分析和逾期催收制度。严格区分并明确收款责任，建立合理的清收奖励、责任追究和处罚制度。财会部门应督促和配合销售部门加紧催收货款，妥善保存催收记录

企业要加强代销业务款项的管理，及时与代销商结算款项;02;以GR公司为例，了解企业客户信用管理业务活动控制。;客户信用管理流程与风险控制;以GR公司为例，了解企业销售收款活动控制。;销售赊销流程与风险控制;销售收款流程与风险控制;管理制度及规范;谢谢大家