玉器公司财务管理制度.docx

玉器公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，有效利用公司资产，努力提高经济效益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，定期向公司领导报告财务状况和经营成果。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，为公司领导和有关部门提供真实、准确的会计信息。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和合理使用。

（5）参与公司重大经济活动的决策，对公司的投资、融资、资产处置等事项进行财务分析和论证。

（6）负责公司财务风险管理，建立健全财务风险预警机制，防范和化解财务风险。

（7）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查，组织财务人员的培训和考核。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地确定预算指标。

（2）坚持效益优先、量入为出、收支平衡的原则，确保公司财务状况的稳定和可持续发展。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动，做到预算编制、执行、控制、分析和考核的全过程管理。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格执行财务预算，确保预算指标的完成。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，公司各部门应及时向财务部门报告，财务部门应提出调整预算的建议，经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

2.公司资金的筹集：

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。

（2）筹集资金必须符合国家有关法律法规和公司的财务管理制度，确保资金的合法性和安全性。

3.公司资金的使用：

（1）公司资金的使用必须严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的合理使用和效益最大化。

（2）公司资金的支付必须严格执行审批制度，超过一定金额的资金支付必须经公司总经理或董事长批准。

4.公司资金的调配：

（1）公司财务部门根据公司资金的实际情况，对资金进行统一调配，确保公司资金的合理流动和高效使用。

（2）公司所属各部门之间的资金调拨必须经公司财务部门批准。

5.公司资金的风险管理：

（1）公司建立健全资金风险预警机制，加强对资金的风险监测和控制，防范和化解资金风险。

（2）公司严格控制对外担保和借款行为，确需对外担保和借款的，必须经公司董事会批准。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产的管理：

（1）公司财务部门要加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，确保流动资产的安全和合理使用。

（2）货币资金的管理要严格执行国家有关现金管理和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（3）应收账款的管理要建立健全客户信用评估制度，加强应收账款的催收和清理，确保应收账款的及时回收。

（4）存货的管理要建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管和销售等环节的管理，确保存货的安全和合理库存。

3.固定资产的管理：

（1）公司固定资产的管理要实行归口管理和分级负责的原则，明确各部门的管理职责。

（2）公司财务部门要建立健全固定资产台账，加强对固定资产的核算和管理，确保固定资产的安全和完整。

（3）固定资产的购置、折旧、处置等必须严格按照公司的财务管理制度和审批程序进行。

4.无形资产的管理：

（1）公司无形资产的管理要加强对专利权、商标权、著作权等无形资产的保护和管理，提高无形资产的价值和效益。

（2）无形资产