中国银行业公众透明度评价分析.docx

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2014年中国银行业公众透明度评价分析

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金融是现代经济的核心。随着经济全球化的不断深入，我国经济持续稳定发展以及工业化、城镇化、市场化、国际化进程的加快，金融对我国经济社会生活的各个方面产生了深刻的影响，也直接关系到人民群众的切身利益。银行业作为金融的主要行业，直接为政府、企业、公众等社会主体提供服务，在经济社会发展中起着举足轻重的作用。提高银行业的公众透明度是社会对银行业的殷切期望。

一评价结果

本次银行业公众透明度评价主要选取银行业协会会员单位作为评价对象，包括国家开发银行、2家政策性银行、5家大型商业银行、中国邮政储蓄银行、12家股份制银行、18家城商行以及2家外资银行共计41个样本银行进行数据收集与统计分析。

表1银行业公众透明度信息披露指标

续表

图12014年中国银行业公众透明度得分分布

表2大型商业银行公众透明度评价得分总分排名

表3股份制银行公众透明度评价得分总分排名

表4城市商业银行公众透明度评价得分总分排名

续表

我们主要通过银行的官网及公开发布的报告、网络搜索引擎等公开渠道，收集银行基本情况、信息披露及时性、社会责任管理、公司治理、客户沟通与服务、员工发展、环境保护、社区公益8个方面共计103个指标的定性与定量信息，依据实质性、完整性、真实性、准确性、及时性、平衡性、公平性、可获得性8项原则，从目的、时间、内容、渠道、形式、数量、效果7个维度进行统计分析。

评价发现，大型商业银行在负面事件及时回应、责任管理、投诉处理等方面的信息披露上实质性与完整性较差；股份制银行普遍存在对负面事件回应不及时、责任管理信息披露不足、个人隐私与保护披露缺乏三个方面的问题；城市商业银行在负面事件及时回应、责任管理、员工发展、绿色信贷、投诉处理等方面信息披露较少，距实质性与完整性的要求尚有较大差距。政策性银行由于涉及对个人客户的业务量少，关于产品/服务的信息、公众交流沟通的信息总体较少。外资银行普遍在社会责任报告中更多地披露关于员工权益保护、社区公益投资等信息，对于客户服务、绿色信贷与业务发展直接相关的信息披露较少。

二目的维度评价分析

（一）目的维度

银行业信息披露受到多方面因素的影响，各类型银行不仅按照银监会、证监会、证券交易所的要求披露信息，同时为了保证业务发展还通过建立门户网站、电子银行、物理网点等多种渠道发布产品和服务信息。此外，作为金融服务行业，与客户的沟通、品牌形象的建立至关重要，银行为了更好地实现沟通效果、打造值得客户信赖品牌等目标，同样需要以不同的形式、渠道进行信息披露。总体上，银行业信息披露的目标决定了信息披露的时间、内容、形式、渠道、数量。

1.满足法律法规的要求

我国出台的许多与银行金融机构相关的法律法规都有涉及公开信息披露的条款，对银行金融机构的信息披露提出了明确的要求。比如，《公司法》第五条规定，“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任”。《消费者权益保护法》第八条规定，“消费者享有知悉其购买、使用的商品或者接受的服务的真实情况的权利”，第二十条规定，“经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传”。

上述法律法规的要求体现了商业银行作为服务业企业必须遵守的信息公开披露规则，满足这些法律法规的要求是银行必须履行的义务。

2.满足监管机构的监管要求

银监会、证监会等监管机构对银行业金融机构尤其是上市银行财务及非财务信息披露做出了明确规定。2007年银监会发布了《商业银行信息披露办法》。该办法第五条规定，“商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，规范地披露信息”，第八条规定，“商业银行应按照本办法规定披露财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等信息”，第二十七条规定，“商业银行应确保股东及相关利益人能及时获取年度报告”。

2013年8月，银监会发布了《中国银监会关于印发银行业消费者权益保护工作指引的通知》，要求“银行业金融机构采取有效措施加强对个人金融信息的保护、披露收费项目和标准、加强产品和服务信息的披露、主动开展银行业金融知识宣传教育活动、在营业网点和门户网站醒目位置公布投诉方式和投诉流程、通过有效方式告知投诉者受理情况及处理时限、照顾残疾人等特殊消费者的实际需要并尽量提供便利化服务”。2007年，银监会发布的《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构社会责任的意见》对银行提出了社会责任信息披露要求，要求银行金融机构披露除财务信息外的环境、社会等信息。

遵守上述监管政策文件要求，加强银行信息公开披露是对银行业金融机构的基本要求。