存货管理办法.docx

存货管理方法

第一章总则

第一条为了加强公司存货的内部限制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，爱护存货的平安、完整，提高存货运营效率，依据相关法律法规及有关规定，并结合公司实际状况，制定本规范。

其次条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供应劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、半成品、产成品、生产辅料等。

第三条公司各级领导对本公司存货业务内部限制的建立健全和有效实施负责。在建立并实施存货内部限制制度中，应当强化对以下环节的风险限制，并实行相应的限制措施：

(一)权责安排和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；

(二)存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；

(三)存货选购、验收、领用、盘点、处置的限制流程应当清楚，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定。

其次章职责分工与授权批准

第四条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的各岗位相互分别、制约和监督。选购部、仓储部、生产部、销售部负责对在库物资的选购、保管、搬运、防护、交接、销售、处置等管理工作。部分半成品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。

第五条公司应当配备具备良好的职业道德和业务素养的合格人员办理存货业务。建立存货业务的授权批准制度，负责存货选购的部门应明确授权批准的方式、程序和相关限制措施，选购人员应依据

生产支配按时编制公司物资选购支配，年度物资选购支配要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门会签后总经理审批。季度和月度选购支配原则上依据年度生产支配支配，由部门领导审批后执行。严禁未经授权的部门或人员办理存货业务。

第六条审批人应当依据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，依据审批人的批准看法办理存货业务。对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝办理，并刚好向审批人的上级授权部门报告。

第七条对存货的管理和限制通知公司ERP管理系统实现，严格依据系统程序进行管理。综合部应留意ERP系统的有效性、牢靠性和平安性，定期检查运行程序，并制定防范意外事项的有效措施。

第三章请购与选购限制

第八条公司选购部应当依据公司选购限制程序文件，依据仓储支配、资金筹措支配等制定选购

支配，对存货的选购实行预算管理，合理确定库存存货的结构和数量。仓储部应制定合理的存储定额，保证经济合理的物资储备数量标准，以削减资金奢侈。

第九条公司选购部、销售部应当逐日依据各种材料的选购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应选购的日期和数量，保证生产顺当进行的前提下，计算平安存货水平和经济选购批量，据此再进行选购,尽可能降低库存或实现零库存。

第十条公司选购部、销售部应当依据公司选购管理暂行规定进行选购,确保选购过程的透亮化。应依据预算或选购支配办理选购手续，严格限制预算外或支配外选购。公司年度选购

支配外项目，若要求紧急选购时，由选购部门填制《紧急货物选购单》,经财务部门确认、选购部门分管副总经理签署看法、价格审核后方可选购。公司应当依据预算有关规定，结合本系统的业务特点编制存货年度、季度和月份的选购、生产、存储、销售预算，并依据预算对实际执行状况予以考核。

第十一条公司应当依据存货的不同选购方式，实行相应的限制方法实施有效限制，确保存货选购真实、合理、透亮。公司选购存货，应当符合《公司内控管理》的有关规定，选购批量和选购时点的确定应当符合市场状况、行业特征和公司经营管理的实际须要。

第四章验收与保管限制

第十二条选购部门要对选购物资进行验证。验证其是否与选购(委外)支配和选购(委外)合同的各项要求相一样，如产品名称、数量、供货厂家及供方随货物提交的检验、试验过程限制记录。质检部对选购物资的检验按《检验限制程序》规定执行，出具选购物资验证的检验记录，对于验收合格的存货，应当刚好通知仓储部办理入库手续。对验收过程中发觉的异样状况，负责验收的部门和人员应当马上向有关部门报告，有关部门应当刚好查明缘由，视存货的不同选购方式作出相应处理。

第十三条外购存货入库前一般应经过以下验收程序：

(一)检查订货合同、入库通知单、供货公司供应的材质证明、合格证、运单、送货单等原始单据与待检验货物之间是否相符；

(二)对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订