商业银行票据业务风险防控研究.docx

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商业银行票据业务风险防控研究

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许莉冰

【摘要】本文研究了商业银行票据业务中存在的各种业务风险，分析讨论了风险成因，并根据不同成因研究总结了不同的防控手段，对商业银行的票据业务提供了一些可行性建议以降低其业务风险。

【关键词】商业银行票据业务风险防控手段

一、商业银行票据业务介绍

随着我国金融体系改良的深化发展，票据作为国际结算中普遍使用的信用工具，在我国金融体系中扮演着越来越重要的角色。广义的票据是指商业上的权利单据，包括股票、债券、汇票、本票、提单、仓库等等，银行的票据业务是建立在商业信用基础之上的，是银行信用和商业信用的结合。开办票据业务，可以促进商业信用的票据化，加强对商业信用的管理，为促进商品生产和商品流通、灵活化经济创造条件。

票据业务的发展，增加了企业的融资方式，减轻企业的负债还债压力，提高资金流动率，促进了金融市场的发展，而票据的基本特性——流通性，以及它的要式性、规范性，也使它成为国内商业银行争相纳入的焦点。如何采取有效手段来防控商业银行票据业务的风险已成为银行经营管理中迫切需要解决的焦点问题。

二、商业银行票据业务中存在的风险及其成因

在内部环境和外部环境的双重作用下，商业银行的票据业务存在多方面不同程度的风险，以下提出四种在票据业务中常见并值得重视的风险类型并对其成因进行解释分析。

（一）流动性风险

一些企业为缓解自身的资金融通问题会签发虚假贸易合同，银行在未了解实情的情况下极有可能会对这类虚假化贸易背景的承兑汇票办理贴现业务，贴现行则会因此而不能在央行办理再贴现，也不能在其他金融机构办理转贴现，资金周转融通成问题，因此也就要面对流动性风险。

（二）操作风险

票据业务对于票据的格式有极高的要求，这就是票据的要式性，票据的形式和内容必須符合规定，必要的项目必须齐全。而由于操作失误或是业务办理人员票据专业知识的薄弱不足，极有可能导致银行为一些有瑕疵或是伪造的票据办理贴现业务，造成损失，从而产生了操作风险。

（三）道德风险

社会上一些不法分子企图利用造假来伪造票据、变造票据甚至是复刻票据，这是不符合社会道德规范并且违反国家法律规范的行为。不法人员企图“钻空子来使商业银行为他们伪造的虚假票据办理贴现业务，造成银行资金的损失，使之面临道德风险。

（四）信用风险

票据业务作为一项已被广泛推广的业务，一些承兑行会由于审查不严或是高估自身承兑能力而盲目大量签发承兑汇票。银行的承兑汇票到期后，承兑银行可能会因为面临资金周转不通、资金紧缺等情况而不守信用刻意压票，承兑行可能会延迟承兑汇票甚至是不承兑。不及时承兑会将资金风险转移给贴现行，从而造成信用风险。

三、商业银行票据业务风险的防控手段

分析了商业银行票据业务中常见的风险种类及其成因后，以下将对这些风险提出风险防控的相关建议，风险虽难以彻底消除，但也能通过一些方式达到有效将风险降到最低的目的。

（一）加强监管审查力度

在票据业务风险的成因分析中曾提到由于审查力度不够或是监管体系不严密会造成流动性风险、操作风险等等。为了防范这一类风险，应当加强监管审查力度，严控票据业务门槛，严审严查企业的真实商业背景，正确引导和规范承兑和贴现业务活动。加强票据市场的监管力度，让监管机构成为票据市场最有力的监察者，以防范为主，将风险扼杀在摇篮里。

（二）完善法律体系

《中华人民共和国票据法》于1995年5月10日正式颁布，1996年1月1日起正式实施。目前《票据法》的一些相关条例规定还跟不上复杂多变的票据市场的业务变化，不法分子的造假手段更是层出不穷。对此国家应当完善健全《酉据法》相关的法律体系，为票据市场出现的新兴业务制定相关对应的法律条例，让票据业务有章可循，有法可依，法律才是一切票据业务最强有力的后盾，在社会道德规范约束的基础上完善法律制度才是防范道德风险的根本手段。

（三）加强业务人员培训

由于票据的要式性以及票据业务的多样化，对业务人员专业知识的要求相应的也在不断提高，只有在业务人员具备了高度完善的专业知识的情况下才能更好的识别一些虚假票据、瑕疵票据。对此，银行的相关部门应当定期开展业务人员培训，并设立相关部门搜集最新的市场业务相关知识，让业务人员的专业知识与时俱进，而不是停留在入行门槛上。在相关岗位招聘时也应该根据业务的实际情况适当详细化指标化招聘标准，以更好的适应业务需求，防范操作风险。

（四）改良内部操作流程

票据业务的风险防控不是一味从银行自身找问题，而是需要“内外结合，双重防控”。对于内部环境来说，票据业务不是一个环节组成的，其中涉及到的银行也不止一家，在整个流程中各个部门既要协作完成又要互相制约，切不可将各个环节分割开来，例如对于信用风险，就应当规范承兑业务，贴现行贴现后应及时向承兑行发出贴现通知。

而对于外部环境，应当建立社会征信系统，完善社