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2023年财务收支管理规章制度大全

财务收支管理规章制度范文一

一、总则(一)为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

(二)本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常

办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各

项支出具体的财务报销制度和报销流程。

(三)本制度适用公司全体员工。

二、借支管理规定及借支流程(一)借款管理规定1、公司规定，部门主

管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导100元，借款不

超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款;②公

司副总100元500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批

签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。

③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司

总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。

2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款

3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单

范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;4、借款未销账

的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。

(二)借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金

额(大小写须完全一致，不得涂改)，是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：

打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字)。

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领导审核签字2、审批流程：借款人填写申请单部门主管签字财务复核确

认领款。

领导审核签字公司副总领导审核签字公司副总公司总经三、日常费用

报销制度及流程费用范围：(一)日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、

办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

(二)其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含固定资产、广告及宣传

活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

1、按审批程序审批：经办人按规定填写报销单主管部门经理审核签字财

务复核总经理审批到出纳处领取报销款。

(三)费用报销的一般规定

1、根据公司业务发生的费用是部门，填写费用报销单。

报销单上必须填写发生费用的部门名称，若一个经办人办理一个业务或多

个业务时，发生单一部门或多个部门费用的，需将费用按部门分类分开填写

报销单。

2、严格按单据要求认真填写报销人、日期、金额(金额大小写须完全一致，

不得涂改!)，注明附件张数，简述费用事由(根据费用项目的不同分类汇总填

写在一张报销单。

例如：一次性报销的费用同时有交通费和办公费，需将交通费费用明细

和办公费费用明细分别列入附件，然后分别汇总填写在报销单上)。

3、报销单据后面要附所有实际发生费用的单据、金额要和报销单上的金额

相符(如确实没有单据的要写明事由)。

每张发票后面都必须有经办人的签字，来确保发票及发生费用的真实性。

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4、报销单据上，费用超出500元