电力企业财务集约化管理对标指标定义和计算方法.docx

电力企业财务集约化管理对标指标定义和计算方法

序号

指标名称

指标

单位

数据

精确度

报送

周期

定义和计算方法

统计口径

一、管理规范性

1

会计政策变更报批程序履行率

会计政策变更报批项数/按公司规定应报批的会计政策变更项数×100%

2

会计政策固化模版配置完成率

已完成会计政策固化模版配置项数/公司统一发布的会计政策固化模版总项数×100%

3

农网维护费财务管理政策

统一执行率

统一农网维护费财务管理政策执行情况，采用打分评价方式。

从公司总部出台统一农网维护费财务管理政策起开始评价

4

会计科目变更报批程序履行率

会计科目变更报批项数/会计科目变更项数×100%

5

会计科目和辅助核算

调整完成率

会计科目和辅助核算调整完成项数/会计科目和辅助核算调整项数×100%

6

财务主数据统一率

财务主数据统一内容项数/按公司规定应统一的财务主数据总项数×100%

包括会计、资金、资产、预算、电价、税务六方面的主数据。

7

省公司本部财务人员

编制落实完成率

按公司1641号文件落实省公司本部财务人员编制，且编制在文件规定范围内，采用打分评价方式。

省公司党组会纪要视同文件

8

省公司本部财务人员

定编到位率

省公司财务部财务人员到位人数/省公司财务部财务人员定编人数×100%

如省公司本部财务人员编制未落实，则第8项不得分

9

财经研究机构设置率

按照统一要求在电科院下设财经研究机构情况，采用打分评价方式。

二、管理成效

10

月度快报“一键式”生成率

“一键式”生成月度快报会计主体数量/所属会计主体数量×100%

11

对所属单位财务快报

远程在线审核率

在线审核单位数量/所属单位数量×100%

12

月末集团账户资金归集率

期末集团账户资金归集额度/(期末总货币资金金额-公司未统一要求纳入集团账户归集资金金额)×100%

1、期末集团账户资金归集额指集团账户期末可动用的资金总额度；2、期末总货币资金金额指快报反映的货币资金期末数；3、公司未统一要求纳入集团账户归集的账户资金包括邮政储蓄银行、信用社、政策银行等银行账户存放的暂无法归集的资金。

13

资金集中支付率

集中支付的资金金额/按公司规定应集中支付的资金总金额×100%

资金集中支付范围包括支付统调机组的购电费支出、集中采购的设备及大宗物资支出、限额以上工程款支出、集中办理的财产保险费支出及其他需要集中支付的款项。

14

代收电费手续费标准完成率

已统一代收电费手续费标准的代收电费银行数/代收电费银行总数×100%

15

银行账户在线监控率

纳入监控范围内的银行账户数量/(银行账户总数-公司未统一要求纳入资金监控体系的账户数量)×100%

公司未统一要求纳入资金监控体系的账户包括邮政储蓄银行、信用社、政策银行等银行账户。

16

资金在线监控比例

纳入监控范围内的资金额度/(期末总货币资金金额-公司未统一要求纳入资金监控体系的账户资金)×100%

1、纳入监控范围内的资金额指通过财务管控系统资金监控模块反映的实际银行余额；2、期末总货币资金金额指快报反映的货币资金期末数；3、公司未统一要求纳入资金监控体系的账户资金包括邮政储蓄银行、信用社、政策银行等银行账户存放的暂无法纳入监控体系的资金。

17

基本账户挂接率

基本账户挂接数量/基本账户数量×100%

18

电费集团账户

占电费账户的比例

纳入集团账户管理体系的电费账户数量/电费账户总数量×100%

19

2011年股权投资清理整合

工作任务完成率

完成股权投资清量整合工作量/纳入股权投资清量整合工作方案总量×100%

按股权投资项数计算

20

整体产权级次

按国家电网公司为一级计算省公司整体产权级次数

可剔除辅业单位等特殊因素；

21

电网核心业务产权级次

按国家电网公司为一级计算省公司电网核心业务产权级次

22

代管农电企业

电网资产清查完成率

完成清查的代管农电企业电网资产金额/应纳入清查范围的代管农电企业电网资产金额×100%

按电网资产账面原值计算

23

各电压等级固定资产

清查完成率

完成清查的各电压等级固定资产总金额/应纳入清查范围的固定资产总金额×100%

按固定资产账面原值计算

24

接收用户资产合同签订率

接收用户资产中已签订合同的金额/接收用户资产总金额×100%

25

研发投入与成果清查完成率

完成清查的研发投入金额/应纳入清查范围的研发投入总金额×100%

26

应转移对外担保清理转移

或设置反担保完成率

完成对外担保清理转移或设置反担保金额/截至2010年底应转移对外担保余额×100%

27

累计亏损单位当年减亏幅度

当年减亏额度/上年末累计亏损额度×100%

非累计亏损单位视作100%完成任务

28

预算编制、预算控制工作率