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9750提请合伙人注意事项

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提请合伙人注意事项

被审计单位：

索引号：

9750

页次：

编制人：

日期：

财务报表截止日/期间：

复核人：

日期：

编制说明：

需要相关合伙人进行复核时，可选用本表格。

本表格为合伙人提供了面对上市公司、集团公司客户出现的问题总结，也可用于发送给主要组成部分审计师。

一、对已知重大问题执行审计程序的基本情况

项目组发现并跟进的重大问题（对每个重大问题单独列示，必要时包括附件的说明

描述重要突出的或未解决的问题：

序号

审计程序

说明

1

至今完成的审计程序

至今已发现的问题

估计解决问题的日期

2

至今完成审计程序

至今已发现的问题

估计解决问题的日期

3

至今完成审计程序

至今已发现的问题

估计解决问题的日期

二、审计业务概况

1、审计业务性质和关键审计事项及变化

序号

审计程序

说明

业务和重大交易事项的概况

[提供组成部分业务的整体描述，包括重大交易和/或业务结构的任何重大变化（如收购、资产剥离、新设公司和细分不同的市场）]

2、财务报表整体复核

序号

审计程序

说明

整体复核与最终分析性程序的结果，包括（如适用）外部期望值与年终结果的比较。

三、特殊问题的审计结果及相关发现和最终结论

（针对每个特殊问题的发现和评估审计结果进行描述）

1、诉讼和索赔

（提供任何诉讼和索赔的描述，包括影响企业的承诺和事件）

问题描述

序号

审计程序

说明或底稿索引号

1

列出法律代理人

估计金额：

财务报表中记录了金额（是或否）如是，写明金额大小

财务报表中披露了该问题（是或否）如是，写明披露位置

问题的最终评估

2

列示的法律代理人

估计金额

财务报表中记录了金额（是或否）如是，写明金额大小

财务报表中披露了该问题（是或否）如是，写明披露位置

问题的最终评估

2、关联方

（1）非常规/重大关联交易和账户余额

序号

审计程序

说明

1

交易/账户余额

涉及的关联方

交易描述

金额

财务报表中披露了该问题（是或否）如是，写明披露位置

交易/账户余额最终评估

2

交易/账户余额

涉及的关联方

交易描述

金额

财务报表中披露了该问题（是或否）如是，写明披露位置

交易/账户余额最终评估

（2）合并过程中没有被抵销的公司内部交易和账户余额

序号

审计程序

说明

1

交易/账户余额

涉及的关联方

交易描述

金额

财务报表中披露了该问题（是或否）如是，写明披露位置

交易/账户余额最终评估

2

交易/账户余额

涉及的关联方

交易描述

金额

财务报表中披露了该问题（是或否）如是，写明披露位置

交易/账户余额最终评估

（3）有关关联方的其他相关说明和发现

（提供任何其他相关问题的描述，如年末调整程序的相关问题，以前未识别的关联方等）

序号

说明

1

2

3

四、重大发现和问题的汇总

1、包括会计政策的选择、应用和会计政策一惯性的重大问题（包括有关披露）

序号

说明

1

2

3

2、针对重大会计或审计问题项目组成员之间的存在的分歧或咨询及最终结论

序号

存在异议的主要问题

项目组成员或其他人拥有不同意见

1

2

3

3、执行审计程序时存在重大困难的情况

序号

事项

说明

1

重大问题及结果

审计目标

产生重大困难和解决的情况

2

重大问题及结果

审计目标

产生重大困难和解决的情况

4、与治理层沟通的关键审计事项及最终确定在审计报告中沟通事项的情况

序号

说明

1

2

3

5、导致修改报告的问题和结论（考虑客户未接受的调整、计算的不确定性等）

序号

说明

1

2

3

6、导致非标意见的事项

序号

说明

1

2

3

7、其他重大发现和问题及结论

序号

说明

1

2

3

8、重大期后事项

序号

说明

1

2

3

9、对持续经营产生疑虑的问题

序号

说明

1

2

3

10、下一年考虑的事项

序号

说明

1

2

3

五、独立性和职业道德问题及结论

序号

说明

1

2

3

六、其他报告信息

1、税务

提供资产负债表外的项目有关的重大问题的说明（如，重大开立的金融工具账户、套期保值账户、商品期货、重大/异常期货头寸变化，未披露事项等）

序号

税务情况

交易

说明

1

2

3

2、资产负债表外的项目（如适用）

序号

说明

1

2

3

3、利用其他内部和外部专家或/其他服务性机构的情况（如适用，说明与何问题相关）

序号

说明

1

2

3

项目合伙人：

日期：