财务风险、监测、预警.pptxVIP

第十二章财务风险、监测、预警;;;;;;;;;第一节财务风险监测;;（2）营业现金流量比率

营业活动的现金流量是企业整体现金流量的构成主体，营业现金流入对相关流出的保障程度，是整个现金流量结构稳健的前提基础。

营业现金流量比率=营业活动现金净流量/现金净流量总额×100%

如果该比率大于1，表明企业有着良好的现金支付保障能力基础；反之，当该比率小于1时，意味着企业收益质量低下，营业现金流入匮乏，甚至处于过度经营的危险状态。;;;;;（7）现金流量均衡匹配率

现金短缺率

=现金短缺额/现金流出总额

现金余裕率

=现金余裕额/现金流入总额

该项指标是从现金流入与流出的结构上对企业现金支付能力考察的一个重要的辅助性分析指标，包括现金短缺率及现金余裕率;二、财务风险变异性监测;1、产权比率;;2、债务期限结构比率;;3、经营杠杆系数、财务杠杆系数、联合杠杆系数;;;;三、财务危机经济承受能力监测;1、实性流动比率;2、实性资产负债率;;第二节财务危机预警;二、财务危机预警指标的特征;三、财务危机预警指标体系;该指标通过与市场或行业平均先进水平的比较及其走势的考察，可以对企业市场竞争的优劣有一个较为清晰的判断。如果该比率经常性的低于市场或行业的平均先进水平，且呈持续走低态势的话，便意味着企业在客观上业已处于了竞争的不利地位。如若得不到及时的扭转，随着时间的推移，势必导致企业竞争功能的完全丧失，最终陷入严重的危机境地。

;;2、经营性资产收益率;;3、已获利息倍数;4、销售营业现金流入比率;5、非付现成本占营业现金净流量比率;;6、资金安全率与安全边际率;经营安全率;;“Z计分模型”;;四、建立财务预警系统应做的工作;;;;生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热爱。20.12.2220.12.22Tuesday,December22,2020

人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。19:20:0419:20:0419:2012/22/20207:20:04PM

做一枚螺丝钉，那里需要那里上。20.12.2219:20:0419:20Dec-2022-Dec-20

日复一日的努力只为成就美好的明天。19:20:0419:20:0419:20Tuesday,December22,2020

安全放在第一位，防微杜渐。20.12.2220.12.2219:20:0419:20:04December22,2020

加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月22日下午7时20分20.12.2220.12.22

精益求精，追求卓越，因为相信而伟大。2020年12月22日星期二下午7时20分4秒19:20:0420.12.22

让自己更加强大，更加专业，这才能让自己更好。2020年12月下午7时20分20.12.2219:20December22,2020

这些年的努力就为了得到相应的回报。2020年12月22日星期二7时20分4秒19:20:0422December2020

科学，你是国力的灵魂；同时又是社会发展的标志。下午7时20分4秒下午7时20分19:20:0420.12.22

每天都是美好的一天，新的一天开启。20.12.2220.12.2219:2019:20:0419:20:04Dec-20

相信命运，让自己成长，慢慢的长大。2020年12月22日星期二7时20分4秒Tuesday,December22,2020

爱情，亲情，友情，让人无法割舍。20.12.222020年12月22日星期二7时20分4秒20.12.22