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农业科技公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强农业科技公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第三条公司财务管理的主要任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在公司总经理的领导下，由财务部门统一管理。

第五条公司财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

2.编制公司财务预算、财务决算，监督财务预算的执行情况。

3.组织公司的会计核算工作，及时、准确地提供财务会计信息。

4.加强公司资产的管理，确保资产的安全、完整。

5.制定公司的资金筹集和使用方案，合理安排资金，提高资金使用效率。

6.进行财务分析，为公司决策提供依据。

7.参与公司重大经济合同的签订和审查。

8.负责公司财务人员的培训和管理工作。

第六条公司各部门应配合财务部门做好财务管理工作，严格执行财务制度，及时提供真实、准确的财务信息。

第三章财务预算管理

第七条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

第八条财务预算的编制应遵循以下原则：

1.以公司发展战略和经营目标为依据。

2.坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

3.实行全面预算、全员参与、全过程控制。

第九条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算草案。

2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核，编制公司财务预算草案。

3.公司财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

第十条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。

2.财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估。

3.对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时报告公司总经理，并采取相应的调整措施。

第四章资金管理

第十一条公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效率，确保资金安全。

第十二条资金筹集：

1.公司根据生产经营和发展的需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

2.公司筹集资金应遵循国家有关法律法规，严格控制财务风险。

第十三条资金使用：

1.公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

2.公司应加强对资金使用的监督和控制，防止资金的浪费和滥用。

第十四条资金结算：

1.公司应建立健全资金结算制度，加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整。

2.公司应严格按照国家有关规定，办理银行结算业务，不得坐支现金、白条抵库。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十六条流动资产的管理：

1.货币资金的管理应严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全、完整。

2.应收账款的管理应加强对客户信用的评估和管理，严格控制应收账款的规模和风险，及时催收应收账款。

3.存货的管理应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十七条固定资产的管理：

1.公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、折旧、清查等环节的管理，确保固定资产的安全、完整。

2.固定资产的购置应按照公司的投资决策程序进行，严格控制固定资产的投资规模和风险。

3.固定资产的折旧应按照国家有关规定和公司的会计政策进行计提，确保固定资产的价值得到合理补偿。

第十八条无形资产的管理：

1.公司应加强对无形资产的管理，保护公司的知识产权，提高无形资产的价值。

2.无形资产的取得应按照国家有关规定和公司的投资决策程序进行，严格控制无形资产的投资规模和风险。

3.无形资产的摊销应按照国家有关规定和公司的会计政策进行计提，确保无形资产的价值得到合理补偿。

第十九条其他资产的管理：

1.公司应加强对其他资产的管理，确保其他资产的安全、完整。

2.其他资产的处置应按照国家有关规定和公司的审批程序进行，确保资产处置的合法性和合理性。

第六章成本费用管理

第二十条公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

第二十一条成本费用的核算：

1.公司应按