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企业投资咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强企业投资咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。财务经理负责公司财务管理工作，会计负责公司的会计核算工作，出纳负责公司的现金收付和银行结算等工作。

3.公司财务人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算包括年度预算和月度预算。

2.年度预算由公司各部门根据公司发展战略和年度经营目标编制，经公司管理层审核后报董事会批准。

3.月度预算由各部门根据年度预算和实际情况编制，经财务经理审核后报公司管理层批准。

4.财务预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算指标控制费用支出，确保公司经营目标的实现。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.公司设立银行账户，由财务部统一管理。银行账户的开设、变更和注销必须经公司管理层批准。

3.资金收付必须严格遵守国家有关法律法规和公司财务管理制度。资金收付必须有合法的票据和凭证，严禁无票支付和白条抵库。

4.公司严格控制现金使用范围，尽量减少现金收付。现金收付必须严格遵守现金管理制度，确保现金安全。

5.公司加强对银行存款的管理，定期核对银行账目，确保银行存款的安全和准确。

五、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度。成本费用核算应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度进行，确保成本费用的真实、准确。

2.公司加强对成本费用的控制。各部门应按照预算指标控制成本费用支出，严格控制非生产性费用的增长。

3.公司建立成本费用分析制度。定期对成本费用进行分析，找出成本费用管理中存在的问题，提出改进措施，降低成本费用，提高经济效益。

六、财务报表管理

1.公司按照国家有关法律法规和会计准则的要求编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表必须真实、准确、完整，不得编制虚假财务报表。

3.财务报表经公司管理层审核后报董事会批准，并按照规定报送有关部门。

七、财务审计与监督

1.公司实行内部审计制度。内部审计由公司审计部门负责，对公司财务管理和会计核算工作进行审计监督。

2.公司接受外部审计机构的审计。外部审计机构由公司董事会聘请，对公司财务报表进行审计，并出具审计报告。

3.公司加强对财务工作的监督。公司管理层、监事会和股东有权对公司财务工作进行监督，对发现的问题及时提出整改意见。

八、附则

1.本制度由公司财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。