企业管理咨询公司财务管理制度.docxVIP

企业管理咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强企业管理咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司日常财务核算和财务分析。

（3）负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益。

（4）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务监督。

（5）负责公司财务报表的编制和报送，定期向投资者、债权人及有关部门提供财务信息。

（6）做好公司财务档案管理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算目标与公司战略目标相一致。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门年度财务预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见。财务部门根据修改意见对预算草案进行调整，形成公司年度财务预算方案。

（4）公司年度财务预算方案经董事会批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照批准的财务预算执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司管理层报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动应遵守国家有关法律法规，确保筹资活动的合法性和合规性。

3.资金使用：

（1）公司资金使用应严格按照批准的预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司应加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金支付审批程序，确保资金安全。

（3）公司应合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

4.资金结算：

（1）公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行资金结算。

（2）公司应选择安全、便捷的结算方式，确保资金结算的及时、准确。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司应加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）公司应加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）公司应加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、使用、维护和处置管理，确保固定资产的安全和完整。

（2）公司应定期对固定资产进行清查和盘点，及时发现和处理固定资产管理中存在的问题。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司应加强无形资产和其他资产的管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度，合理核算无形资产和其他资产的价值，确保无形资产和其他资产的安全和完整。

（2）公司应加强对无形资产和其他资产的评估和审计，及时发现和处理无形资产和其他资产管理中存在的问题。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本费用核算：

（1）公司应建立健全成本费用核算制度，按照国家有关规定和公司内部管理制度进行成本费用核算。

（2）公司应严格区分成本费用的界限，正确核算成本费用，确保成本费用核算的准确性和真实性。

3.成本费用控制：

（1）公司应加强对成本费用的控制，建立健全成本费用控制制度，严格执行成本费用预算，确保成本费用控制在预算范围内。

（2）公司应加强对成本费用的分析和评估，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题，不断降低成本费用水平。

七