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简答题与论述题

1，简述商业银行的性质并说明其具有哪些特点

早期商业银行,早期的商业银行是指以吸收活期存款为主要负债业务,为商品交换的

货币结算提供付款机制,并办理基于商业行为的自偿性放款的机构;早期商业银行具

有高利贷性质,所以不能满足资本主义的工商业需求;

现代商业银行,以追求价值最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资

产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供综合性、多功能服务的金

融企业;

商业银行具有三点特征,①商业银行具有一般企业所具有的特点,独立经营,自负盈

亏,追求股本回报的最大化等,其经营目标也是追求利益最大化;②商业银行是特殊

的企业,是凭借信用经营货币资金的金融企业,是特殊的企业,是以信用方式融通资

金并附带其他服务的金融机构;③商业银行是特殊的金融机构,随着混业经营发展,

商业银行与其他金融机构的边界越来越模糊化,商业银行在整个金融体系中处于核

心地位,且商业银行是依据我国商业银行法和公司法建立的吸收公众存款,发放贷款,

办理结算等业务的企业法人;

2，简述商业银行的发展趋势

①首先是超大化发展,随着金融自由化,金融全球化的趋势加强,美国银行界流传“大

而不到”的观点,及银行规模足够大的时候就可以避免倒闭的困扰,现在商业银行一

方面通过自身积累和业务发展扩大银行规模,另一方面,通过合并和兼并的途径向综

合银行发展,可以在短时间内迅速形成超大银行,同时也扩大业务范围,②其次是跨

国化,在国外大量设立分支机构,并在海外通过收购和控股商业银行扩张分支机构,

③最后是虚拟化,电子机器群甚至是单机所构成的网点越来越多,顾客通过电话、电

脑等方式直接可以指示计算机网络终端系统出黎商业银行业务,网上支付网上传递

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信息方便又灵活,相对于现金支付更加方便;

3，商业银行的职能

①信用中介职能,指商业银行以其信用为基础,通过负债业务将社会上大量的闲置资

金吸入银行,再通过资产业务将这些资金分配给社会上需要资金的各部门,充当资

金闲置者和资金需要者之间的中介人;

②支付中介职能,指商业银行利用其活期存跨账户,为客户办理各种货币结算,货币

收付,货币兑换和转移存款等业务活动;

③信用创造职能,商业银行利用其可以提供活期存款的有利条件,通过发放贷款,从

事投资业务,从而在整个银行体系中衍生出更多的存款,以扩大社会货币供给量的

行为;

信用创造的约束条件：原始存款的规模,存款准备率,提现率,客户对贷款的需求,

备付金率;

④金融服务职能,财务咨询,代理融通,信托,租赁,计算机服务,现金管理等;

⑤调节经济职能,具体体现在调整产业结构,刺激消费,压缩投资,调节国际收支状

况;

4，商业银行经营管理原则

①安全性原则,商业银行在经营活动的过程中,必须保持足够的清偿能力,经得起重

大风险和损失,能随时应对客户提取,使客户对银行保持坚定的信心;

②流动性原则,商业银行要具有随时可以以适当的价格取得可用资金的能力,以便应

付客户提取及银行支付的需要,坚持流动性原则的途径：建立分层次的准备资产制

度,实施负债管理,统筹安排资产和负债,适时发挥中央银行的调节作用;

③盈利性原则,是商业银行经营活动的最终目标,要求商业银行的经营管理者在可能

的情况下,尽量的追求利润最大化;

④三性协调一致,合理配置资产结构,实施全面风险管理;所以总体原则是,在收益既

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定时,尽量降低风险损失,反之,在风险既定时,尽量增加收入;

5，商业银行业务类型

①按服务对象划分,个人客户业务,企事业单位业务,金融同业业务;

②按性质划分,资产业务：流动资产和非流动资产有形资产和无形资产金融资产和非

金融资产

负债业务：流动负债和非流动负债可确定性负债和或有负债存款

负债和借入负债和其他负债金融负债和管理负债

中间业务：是指不构成商业银行表内资产,表内负债,形成商业银

行非利息收入的业务;

1，商业银行财务信息使用者都有哪些

投资者,债权人,潜在的投资者与债权人,政府及其机构,信息中介机构,管理层,内部

职工,金融同业;

2，资产负债表

商业银行资产负债表,是列式其