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业务费用报销管理制度（10篇）

业务费用报销管理制度1

１.总则

１.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业

务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制

度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

２.成本费用的核算管理及报销流程

２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确

划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报

销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细

分类核算。

２.３有关费用报销程序和标准的制度

２.３.１现金借款签批流程：

借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理

审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

２.３.２审批权责规定：

２.３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审

批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所

属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后

到出纳处办理借款手续。

２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特

殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一

切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理

批准。

２.４费用报销

费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待

费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性

的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请

金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时

办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员

的税后工资中扣回。

２.４.１日常费用签批流程：

按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报

销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验

证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→

出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应

在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从

本人工资中扣除罚款。

２.４.２出差费用签批流程

出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》

将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务

部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续

→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发

票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

２.５私车公用费用补贴签批流程

私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程

表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》

公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

２.６审批权责规定：

２.６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说

明资料等，并由同行知情人签字验证。２.６.２部门主管负

责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

２.６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差

费用需审核出差标准，补贴等费用发生

需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔

细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理

或副总经理审批。

２.６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理

后续付款手续，并按财务要求进行备案。２.６.５付款原

则：谁领款谁签字。附：图（财务费用报销流程图）

业务费用报销管理制度2

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根

据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人

员差旅费制度：

一、公出人员交通费

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机

普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭

据报销。

2.严控业务人员外逃。需要乘坐飞机的，应事先得到总经理的

批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜

六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符

合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例

发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特

快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空

调费不计入座位票价之内。