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银行授信分析报告撰写要求

一、授信客户背景分析

企业概况

1、企业成立时间，经济性质，注册资本及其构成，注册

资本或所有制结构的变化以及变化背景和时间，投资方概况，

着重介绍控股方；2、企业拥有下属子公司的数量及管理控制

情况；

3、企业经营范围、所属行业、主导产品及其质量或优势

说明，包括企业的设计生产能力及实际产销水平。

银企关系及授信政策

1、与我行建立授信业务关系的时间和信用记录,我行是否

为主办行，我行话语权的强弱，他行开户行名称及账号等；

2、我行在与该客户存在信贷关系的银行中所处的位置、

业务份额，客户对我行的忠诚程度；

3、综合效益与贡献度，包括上年及近期该企业结算帐户

和保证金帐户日均存款、国际结算量、发卡量和用卡效益及所

获取利润等直接综合效益，以及通过其影响力所带来的其他客

户和业务的连带效益(注：如果该企业是没有和我行建立授信

业务关系的首次新增授信客户，应分析是否可以发展为我行潜

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在客户，企业在他行的信誉和有关商业信誉情况，并说明预期

综合效益)；

4、我行对该客户近期及中期授信政策、发展目标和策略；

5、在他行授信情况，包括在他行的授信额度、授信条件

及额度使用情况、信用情况，客户对外担保情况等。

二、授信业务背景分析

在分析用途时，要针对授信的具体业务举行分析，包括业

务过程的具体描述、上下家情况、结算体式格局、业务周期、

希望情况、配套资金及其他资金的落实情况，授信需求的品种、

金额、期限、贩卖回款情况等举行具体分析。同时应有相应的

购销合同、订单、中标通知或批件、设计方案等作为依据，反

映用途的真实、合理及合法合规。

三、行业风险分析

分析其在行业中所处的位置，一般由公司规模、市场份额、

产品创新、领先地位及与行业相关的财务指标等多种因素决定

其在行业中的地位，对此分析应具有一定的前瞻性；

是否符合国家和当地政府产业政策导向等；并对照信贷评

级及行业授信组合政策中具体要求，掌握我行对该行业客户的

总体政策；政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营

对可能产生的影响。对涉及多行业经营的，要对收入占其主营

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业务收入20%以上的行业或收入占其主营业务收入比例较高

的2到3个行业进行分析；

1、行业成本结构

客户的行业成本结构对行业风险、利润和业内公司间的竞

争有严重影响。为分析一个行业的成本组成，必须清楚该行业

(客户)的固定成本、变动成本和经营杠杆，以及是否存在规模

经济。

通过分析行业成本和费用中年固定成本及变动成本与总成

本占比，考察行业是否需要在高产量下才能分摊较高的固定成

本、高产量经营与低产量经营对盈利能力的直接影响，确定所

属行业的成本结构，分析相应风险程度、行业优势和风险化解

能力。

2、行业成熟度

一般行业都要经历新生、成长、成熟和衰退四个主要的发

展阶段。根据行业销售增长率、进入或退出该行业的企业所占

比例、行业发展前景以及我行行业投向政策判断行业寿命周期，

分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力。主要参考行业

销售的增长率、关闭和退出该