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仓库盘点制度

一、目的

为了准确掌握仓库库存物资的实际数量，保证账、物、卡一致，加强仓库管理，保障公司资产安全，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司内所有仓库的盘点工作，包括原材料仓库、成品仓库、半成品仓库等。

三、盘点原则

1.真实性原则

盘点过程必须如实记录货物的实际数量、状态等信息，严禁弄虚作假。

2.准确性原则

采用合适的盘点方法，确保盘点数据的精确性，误差控制在合理范围内。

3.完整性原则

对仓库内的所有物资进行全面盘点，不得遗漏任何物品。

四、盘点类型

（一）定期盘点

1.月度盘点

（1）每月末最后一个工作日为月度盘点日（如遇节假日可提前或顺延）。

（2）由仓库主管组织仓库管理员对仓库内所有物资进行盘点。

（3）盘点结束后，仓库管理员需在[X]个工作日内将盘点报告提交给仓库主管审核。

2.年度盘点

（1）每年12月31日为年度盘点日，如遇特殊情况可调整，但需提前通知相关部门。

（2）成立年度盘点小组，成员包括仓库主管、仓库管理员、财务人员、审计人员等。

（3）盘点小组需对仓库进行全面、细致的盘点，包括对库存物资的数量、质量、存放位置等进行核查。

（4）年度盘点报告需在盘点结束后的[X]个工作日内提交给公司管理层。

（二）不定期盘点

1.临时盘点

（1）在发生以下情况时，应进行临时盘点：

仓库管理人员交接时；

发现库存物资账实不符时；

公司管理层认为有必要进行盘点时。

（2）临时盘点由仓库主管根据实际情况安排仓库管理员进行，必要时可邀请财务人员或其他相关人员参与。

2.循环盘点

（1）仓库主管根据仓库物资的重要性、周转率等因素，将仓库物资分为A、B、C三类。

（2）A类物资每月至少进行一次循环盘点，B类物资每季度至少进行一次循环盘点，C类物资每半年至少进行一次循环盘点。

（3）循环盘点由仓库管理员在日常工作中按照计划进行，盘点结果需及时记录并上报仓库主管。

五、盘点准备

1.人员安排

（1）确定盘点负责人，明确各盘点人员的职责和分工。

（2）对参与盘点的人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法和要求。

2.物资准备

（1）准备好盘点所需的工具，如盘点表、标签、计算器、计量器具等。

（2）确保计量器具经过校准且在有效期内。

3.数据准备

（1）仓库管理员在盘点前应将库存账目整理清晰，确保账目的准确性。

（2）打印库存清单，清单应包含物资名称、规格型号、单位、账存数量、存放位置等信息。

六、盘点流程

（一）初盘

1.盘点人员按照盘点计划，对所负责区域的物资逐一进行清点。

2.清点时，应根据物资的实际存放情况，核对物资的名称、规格型号、数量、质量等信息。

3.将实际盘点数量记录在盘点表上，对于有特殊情况（如损坏、过期等）的物资，应在盘点表上注明详细情况。

4.初盘完成后，盘点人员需在盘点表上签字确认。

（二）复盘

1.复盘人员对初盘结果进行复查，复查比例不低于[X]%。

2.复盘人员应独立进行盘点操作，不得参考初盘数据。

3.如复盘结果与初盘结果存在差异，复盘人员应与初盘人员共同核对，找出差异原因。

4.复盘完成后，复盘人员需在盘点表上签字确认。

（三）抽盘

1.在初盘和复盘完成后，由财务人员、审计人员或其他监督人员进行抽盘。

2.抽盘比例根据实际情况确定，但不得低于[X]%。

3.抽盘人员应随机抽取盘点物资，核对其盘点数量与账目数量是否一致。

4.如抽盘发现问题，抽盘人员应及时通知盘点负责人，要求重新盘点相关物资。

（四）盘点结果汇总与报告

1.盘点负责人对初盘、复盘和抽盘的结果进行汇总，计算出最终的盘点差异。

2.盘点差异=账存数量实存数量。

3.根据盘点结果编制盘点报告，盘点报告应包含以下内容：

（1）盘点基本情况，如盘点日期、盘点范围、盘点人员等。

（2）盘点结果，包括各类物资的账存数量、实存数量、盘点差异等。

（3）差异原因分析，如出入库记录错误、物资损坏、丢失等。

（4）改进措施及建议，针对盘点中发现的问题提出相应的解决措施和改进仓库管理的建议。

4.盘点报告需经仓库主管审核后，提交给相关部门（如财务部门、公司管理层等）。

七、盘点差异处理

1.对于盘点差异，应及时进行调查和处理。

2.如因出入库记录错误导致差异，应立即更正出入库记录，并调整库存账目。

3.如因物资损坏、丢失等原因导致差异，应查明原因，明确责任。

（1）属于正常损耗的，应按照公司规定的损耗率进行处理，调整库存账目。

（2）属于人为原因（如保管不善、违规操作等）造成的损失，应追究相关人员的责任，并要求赔偿相应损失。

4.在差异处理完成后，应重新核对库存账目，确保账实相符。

八、盘点记录与档案管理

1.所有的盘点记录（包括盘点表、盘点报告等）应妥善保存，保存期限为[X]年。