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克劳斯玛菲股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度

（2024年8月修订）

目录

第一章总则

第二章外汇衍生品交易业务操作原则

第三章外汇衍生品交易业务的审批权限

第四章外汇衍生品交易业务的管理及操作流程

第五章内部风险报告制度及风险处理程序

第六章信息保密及隔离措施

第七章信息披露和档案管理

第八章附则

第一章总则

第一条为规范克劳斯玛菲股份有限公司（以下简称“公司”）外汇衍生品

交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇衍生品交易业务的管理，防范投资风

险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中

华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》

《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5

号——交易与关联交易》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规

范运作》等相关法律、法规及规范性文件和《克劳斯玛菲股份有限公司章程》（以

下简称“公司章程”）等有关规定，结合公司实际情况制定本制度。

第二条本制度所称外汇衍生品交易是指根据公司及合并报表范围内子公

司（以下简称“子公司”）国际业务的外币收支情况，在具有外汇衍生品交易业

务资质、经营稳健且资信良好的金融机构办理的规避和防范汇率或利率风险的外

汇衍生品交易业务，包括但不限于远期结售汇业务、人民币和其他外汇的掉期业

务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等产品或

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上述产品的组合。

第三条本制度适用于公司及子公司。子公司进行外汇衍生品交易业务视同

公司外汇衍生品交易业务，应适用本制度。未经公司董事会或股东会批准，子公

司不得操作该业务。公司及子公司开展外汇衍生品交易业务，应根据本制度的规

定履行相关审批和信息披露义务。

第四条公司外汇衍生品交易行为除遵守国家相关法律、法规及规范性文件

的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章外汇衍生品交易业务操作原则

第五条公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，

严格控制外汇衍生品交易业务的交易种类及规模，以正常生产经营为基础，以具

体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得进行投机和非法

套利交易。

第六条公司开展外汇衍生品交易业务只允许与具有相应经营资格的金融

机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第七条公司进行外汇衍生品交易必须基于公司外币收付预测，或者在此基

础上衍生的外币银行存款、借款，外汇衍生品交易合约的外币金额不得超过外币

收款、存款或外币付款、借款预测金额，外汇衍生品交易业务的交割日期需与公

司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行贷

款的兑付期限相匹配。

第八条公司及子公司必须以其自身名义设立外汇衍生品交易账户，不得使

用他人账户进行外汇衍生品交易。

第九条公司须具有与外汇衍生品交易业务保证金相匹配的自有资金或自

筹资金，不得使用募集资金直接或间接进行外汇衍生品交易，且严格按照审议批

准的外汇衍生品交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第三章外汇衍生品交易业务的审批权限

第十条公司董事会及股东会是外汇衍生品交易业务的决策机构，公司及子

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公司开展外汇衍生品交易业务总体额度须在公司董事会或股东会批准额度内执

行。未经公司董事会或股东会批准，公司及子公司不得开展额度外外汇衍生品交

易业务。

第十一条公司及子公司开展外汇衍生品交易业务，应当编制可行性分析报

告并提交公司董事会审议。属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交

股东会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价

值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公

司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；