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税法一练习题（打印版）

#税法一练习题（打印版）

##一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项收入属于个人所

得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.财产租赁所得

C.彩票中奖所得

D.以上都是

2.企业所得税的税率一般为多少？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

3.增值税的纳税人分为哪两类？

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.个人和企业

C.国内企业和外资企业

D.国有企业和私营企业

4.根据现行税法，以下哪种情况下可以申请退税？

A.企业亏损

B.纳税人多缴税款

C.企业破产

D.企业所得税预缴过多

5.个人所得税的起征点是多少？

A.3000元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

##二、多项选择题（每题3分，共15分）

6.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.工资、薪金

B.工会经费

C.职工福利费

D.捐赠支出

7.增值税的征税对象包括以下哪些？

A.货物

B.劳务

C.无形资产

D.房地产

8.以下哪些行为需要缴纳增值税？

A.销售货物

B.提供劳务

C.转让无形资产

D.无偿赠送货物

9.哪些情况下，个人所得税可以享受减免？

A.教育支出

B.医疗费用

C.住房贷款利息

D.赡养老人

10.企业所得税的应纳税所得额包括哪些？

A.营业收入

B.投资收益

C.捐赠收入

D.其他所得

##三、判断题（每题1分，共10分）

11.个人所得税的税率采用超额累进税率。（）

12.企业所得税的税率对所有企业都是统一的。（）

13.增值税的纳税人必须开具发票。（）

14.个人所得税的起征点是固定的，不会调整。（）

15.企业所得税的应纳税所得额可以扣除合理的捐赠支出。（）

##四、简答题（每题5分，共20分）

16.简述个人所得税的征税原则。

17.解释什么是增值税的“进项税额”和“销项税额”。

18.企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？

19.简述企业所得税的税收优惠有哪些？

##五、案例分析题（每题15分，共30分）

20.假设某公司2023年度的营业收入为1000万元，成本费用为800

万元，捐赠支出为50万元，无其他收入。请计算该公司应缴纳的企业

所得税额。

21.某员工2023年1月的工资为15000元，假设无其他收入和扣除项，

计算该员工1月份应缴纳的个人所得税额。

##六、计算题（15分）

22.某公司为增值税一般纳税人，2023年第一季度销售货物的销售额

为300万元，购进货物的进项税额为40万元。假设该公司无其他进项

税额抵扣，计算该公司第一季度应缴纳的增值税额。

注意事项：

-请在答题纸上作答，保持字迹清晰。

-答题前请仔细阅读题目要求。

-答题时请遵循税法相关规定，确保答案的准确性。