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新三板挂牌发行审核动态

新三板挂牌发行审核动态

2024年第1期(总第1期)

2024年第1期（总第1期）

一、审核概况1

一、审核概况……………1

(一)申请挂牌项目受理及审核概况………1

（一）申请挂牌项目受理及审核概况1

(二)定向发行项目受理及审核概况………1

（二）定向发行项目受理及审核概况1

（三）并购重组受理及审核概况1

(三)并购重组受理及审核概况…………1

二、问题解答1

二、问题解答…………………1

(一)申请股票公开转让并挂牌…………1

（一）申请股票公开转让并挂牌1

问题1.如何进行预沟通？1

问题1.如何进行预沟通?…………………1

问题2.申请挂牌同时进入创新层有何注意事项？在审期间如取消进入创新层需履

问题2.申请挂牌同时进入创新层有何注意事项?在审期间如取消进入创新层需履

行什么程序?收入复合增长率财务指标如何适用?…………………2

行什么程序？收入复合增长率财务指标如何适用？2

问题3.审核期间中介机构被暂停业务资格应当如何处理?…………3

问题3.审核期间中介机构被暂停业务资格应当如何处理？3

问题4.挂牌审核问询回复的补充法律意见书在审核系统何处上传？4

问题4.挂牌审核问询回复的补充法律意见书在审核系统何处上传?………………4

（二）股票定向发行及重大资产重组4

(二)股票定向发行及重大资产重组………4

问题1.发行对象、发行价格有何披露要求？4

问题1.发行对象、发行价格有何披露要求?………4

问题2.发行对象股份代持有何核查要求？5

问题2.发行对象股份代持有何核查要求?………………5

问题3.判断是否构成重大资产重组是否需要考虑标的公司认缴金额？5

问题3.判断是否构成重大资产重组是否需要考虑标的公司认缴金额?……………5

三、案例分析6

三、案例分析……………………6

案例一：股权代持…………6

案例一：股权代持6

案例二：关联方及关联交易……………………9

案例二：关联方及关联交易9

（一）潜在关联方核查9

(一)潜在关联方核查……………………9

（二）关联交易的公允性11

(二)关联交易的公允性………………11

（三）关联交易对公司独立性的影响13

(三)关联交易对公司独立性的影响………………13

案例三：第三方回款………………………16

案例三：第三方回款16

四、主办券商执业质量18

四、主办券商执业质量……………18

（一）中介机构核查方式、范围、过程等不符合要求18

(一)中介机构核查方式、范围、过程等不符合要求…………………18

（二）信息披露文件存在内容错误19

(二)信息披露文件存在内容错误………19

编者按