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国元证券股份有限公司

内部控制制度

（经2024年8月23日第十届董事会第十六次会议审议通过）

第一章总则

第一条为加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，

促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》

及其配套指引、《证券公司内部控制指引》等法规、制度和公司企业文化理念体

系，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制是指公司根据法律法规的规定和中国证监会

的监管要求，对公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、

组织体系和控制措施。它是由公司董事会、监事会、党委、经营管理层和全体员

工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条公司内部控制的目标：

（一）合理保证公司经营管理合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司的资产安全、完整。

（四）保证公司财务报告及相关信息真实、完整。

（五）提高经营效率和效果，促进公司实现经营发展战略。

第四条公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖

公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节和过程，

确保不存在内部控制的重大空白或漏洞。

（二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和

高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流

程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

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（四）适应性原则。内部控制应符合国家有关法律法规和中国证监会的有关

规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，应权衡

实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制，并随着情况的变化及时加以

调整。

（五）独立性原则。承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他

部门；业务部门中后台岗位独立于业务操作岗位。

第五条公司建立与实施有效的内部控制，充分考虑以下要素：

（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因

素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

（二）目标设定：公司经营管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公

司内层层分解和落实。

（三）事项识别：公司经营管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，

分清风险和机会。

（四）风险评估：公司经营管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行

分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

（五）风险对策：公司经营管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采

取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

（六）控制活动：公司经营管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的

措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、

财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及

时向相关人员有效传递。

（八）监督评价：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过

持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

第六条公司运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系

统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，

减少或消除人为操纵因素。

第七条公司建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工

实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

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第二章内部环境

第八条公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的治理结构和议

事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和

制衡机制。

第九条公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，对内部控制