云南白药集团股份有限公司内部审计制度（2024年8月）.PDFVIP

云南白药集团股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条目的

为加强集团内部审计工作，促进集团完善治理、增加价值和实现集

团战略目标，根据《中华人民共和国审计法》及实施条例、《内部审计基

本准则》及具体准则、《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交

易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等规定，

结合集团实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于集团及其成员企业。

第三条术语和定义

（一）本制度中的“集团”是指云南白药集团股份有限公司。

（二）本制度中的“成员企业”是指云南白药集团股份有限公司全

资、控股子公司和拥有实际控制权的其他企业。

（三）本制度所称的内部审计，是指对公司财务收支、经济活动、内

部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完

善治理、实现目标的活动。

（四）本制度所称的内部审计部门包含成员企业已成立的专职审计

部门和成员企业未成立审计部，但兼有内审职责的部门。

（五）本制度所称国家秘密是指《保守国家秘密法》定义的国家秘密。

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第四条内部审计管理的基本原则

（一）依法审计原则。

（二）集中管理与分级管理相结合原则。

（三）统筹安排、各负其责、全面覆盖、突出重点原则。

（四）审计工作成本与效益原则。

（五）独立性、客观性、严谨、务实原则。

（六）注重审计结果运用，坚持持续改进与责任追究相结合的原则。

（七）以风险预警和价值增值为基础组织实施内部审计业务原则。

第二章内部审计管理体系

第五条集团内部审计部门在公司党委、董事会、董事会审计委员会

领导下开展工作，由集团党委书记或董事长分管审计工作。

第六条成员企业内部审计部门，在成员企业的党组织、董事会（含

不设董事会的董事）直接领导下开展工作，业务上接受集团审计部的统

筹协调与监督指导。

第七条各级内部审计部门接受分管领导、党委、董事会（含不设董

事会的董事）、上级审计机关的监督和指导。

第八条集团及规模与管理幅度较大的所属企业应当按照国家有关

规定，建立相对独立的内部审计部门，配备适当数量的内部审计人员。

内部审计部门应当与财务会计部门相分离。

第九条集团审计部是集团公司的内部审计部门，履行集团公司内部

审计管理职能。

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第十条集团内部审计部门负责人向分管领导报告日常工作，重大事

项向集团办公会、党委会、董事会报告，年度计划和总结向董事会或董

事会审计委员会报告。

第十一条成员企业内部审计部门负责人任免和年度总结、考核结果

应向上一级内部审计部门备案。

第十二条成员企业的内部审计计划、审计结果报告和发现的违纪违

法问题线索等应完整、及时向集团审计部报告。

第十三条内部审计部门对领导人员实施经济责任审计时，按集团

《领导人员经济责任审计管理办法》《下属公司主要领导人员经济责任

审计评价办法》等规定执行。

第三章职责权限及人员要求

第十四条内部审计部门职责

（一）集团审计部统筹协调制定集团审计工作计划,并统筹协调集团

内部审计资源开展审计工作。

（二）对贯彻落实国家和云南省重大政策措施情况进行审计。

（三）对发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情

况进行审计。

（四）对固定资产投资项目和股权投资项目进行审计。

（五）对领导人员履行经济责任情况进行审计。

（六）对信息系统的建设与运行情况进行审计。

（七）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环

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节和主要内容。在内部审计过程中合理关