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SOP_AAP007付款沖賬作業流程

（节选）

管理学院陈朝晖根据用友公司相关教材整理

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SOP_AAP007付款沖賬作業流程

第四部分实验步骤

4．1模拟企业概况

在模拟实战之前，你一定想了解你将接手的是一个怎样的企业，你在企业中担当什么样职位，

负有怎样的责任，企业所属行业及企业的内外部环境等情况本章对这些问题进行说明，对模拟企业

的基本情况做简要介绍。

4．1．1模拟企业简介

该企业是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，长期以来一直专注于某行业P系列产品

的生产与经营。目前企业拥有自主厂房——大厂房，其中安装了三条手工生产线和一条半自动生产

线，运行状态良好。所有生产设备全部生产P1产品，几年以来一直只在本地市场进行销售，有一

定知名度，客户也很满意。

★企业的财务状况

所谓财务状况，是指企业资产、负债、所有者权益的构成情况及其相互关系。企业的财务状况

由企业对外提供的主要财务报告——资产负债表来表述。资产负债表是根据资产、负债和所有者权

益之间的相互关系，即“资产=负债+所有者权益”的恒等关系，按照一定的分类标准和一定的次序，

把企业特定日期的资产、负债、所有者权益三项会计要素所属项目予以适当排列，并对日常会计工

作中形成的会计数据进行加工、整理后编制而成的，其主要目的是为了反映企业在某一特定日期的

财务状况。通过资产负债表，可以了解企业所掌握的经济资源及其分布情况；了解企业的资本结构；

分析、评价、预测企业的短期偿债能力和长期偿债能力；正确评估企业的经营业绩。

在“ERP沙盘模拟”课程中，根据课程设计所涉及的业务对资产负债表中的项目进行了适当的

简化，形成如表2-1所示的简易结构。

表2-1简易资产负债表

资产负债表

填报单位：

百万元

资产期末数负债和所期末数

有者权益

流动资产：负债：

现金20长期负债40

应收款15短期负债

在制品8应付账款

成品6应交税金1

原料3一年内到期

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的长期负债

流动资产合52负债合计41

计

固定资产：所有者权益：

土地和建40股东资本50

筑

机器与设13利润留存11