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财务报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以
业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销
分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,
以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报
销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额
度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款：如业务费、会务费等，借款人员应及时报
帐，借款原则上不允许跨月借支。
（三）工地临时用工人员工资借款：由借款人填制借款单，项目
负责人审核签字，报财务部门借支。
（四）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
（五）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依
2）
据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；（借
领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。
（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为
个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额
（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：
1、借款*1000元的需填写《借款申请单》由主管部门经理审核签
ff
字财务复核总经理审批。
2、借款＜1000元的填写《借款单》由主管部门经理审核签字f财
务复核。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手
续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及
备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据。
（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按
单据要求项目认真填写，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用
内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单f部门经理审核签字f
ff
财务部门复核总经理审核签字到出纳处报销。
第四条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:
职务住宿跨省交通工具伙食标准
公司员工无星级公交车、火车硬卧100元/
天
总经理及以上四星级火车、飞机实报实销
（二）费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，超出住宿标准部分由员工自行
承担。
2.伙食、交通费用原则上采用据实报销形式，超出标准部分由员工
自行承担。
3.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销
相关费用。
（三）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差
地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由
总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将审
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