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公司财务现金管理制度参考

公司财务现金管理制度参考范文一

第一章总则

第一条本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

第二章管理要求

第二条现金及费用报销的原则

1.严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照

国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现

金使用范围。

2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合

法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个

人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。

第三条现金与银行存款

(一)现金的管理

1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。

2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做

到日清月结。

3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险

柜内。

4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。

5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。

6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立1

即查明原因及时处理。

7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付

限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。

8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用

备用金，应及时收回销账。

9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负

责公司财务专用章的管理。

10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。

(二)银行存款的管理

1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并

汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。

2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购

入、发出和注销情况。

4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查

明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。

5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。

6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。

经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名

称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指

定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行

罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济

损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签

发登

记簿进行记录。

7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程

度赔偿。

二、货币资金对外收付程序

1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、

经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经

理签字，总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。

办理上述对外付款时，属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动

性强的债券投资等，须经董事长批准后才能办理付款手续。

3、财务部在办理付款手续时，应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全，

付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时，会计负

责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证，据实填写“付款凭证”，方可付款。

4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件，其他业务如有合同或协议

的，在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。

5、为保障公司对外付款的及时、准确，各业务部门在付款时间前务必办理

好“借款单”的批准签字手续，送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部，

以便财务部及时调整公司资金金额，保证款项的及时支付。

6、一切收、付款必须赁证齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所

有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后，都必须在相关文件上签

字，以备追溯责任。

7、业务费开支，应本着合理、廉洁的原则，