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华为咨询报告货币资金管理制度

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齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司

货币资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理;保证货币资金的安全;提高

货币资金的使用效率;根据中华人民共和国会计法和加强货币资金会计控制的若干规定

征求意见稿、现金管理暂行条例等法律法规;结合公司的实际情况;制定本制度..

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资

金..

第四条本制度适用于公司的各职能部门和生产车间..

第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时;应遵循本制度的规

定..

第二章货币资金管理原则与依据

第六条为了加强公司的资金管理;提高资金的使用效率;公司实施资金预算制度;

资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定..

一公司根据实际情况;制定年度资金预算;对公司的资金管理工作起指导性作用..

二公司根据年度资金预算和月度工作计划;编制月度资金预算;是公司月度资金管

理的指令性标准..

第七条公司财务部设资金管理岗;负责收集和各部门的月度资金收支计划;编制

公司的月度资金预算;提交公司月度工作会议讨论批准..

第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则;必须严格遵守..预

算外资金的使用由使用部门申请;主管副总经理、总经理共同批准后;财务部方可办理..

第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质;忠于职守;廉洁奉公;

遵纪守法;客观公正;不断提高会计业务素质和职业道德水平..

第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务..

一支付申请..单位有关部门或个人用款时;应当提前向审批人提交货币资金支付

申请;注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容;并附有效经济合同或相关证明..

二支付审批..审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定;在授权范围内进行

;不得超越权限..对不符合规定的货币资金支付;审批人应当拒绝批准..

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三支付复核..复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核;复核货币资金

支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付

方式是否妥当等..复核无误后;交由出纳人员办理支付手续..

四办理支付..出纳人员应当根据复核无误的支付申请;按规定办理货币资金支付

手续;及时登记现金和银行存款日记账册..

第三章现金管理

第十一条公司办理有关现金收支业务时;应严格遵守国务院发布的现金管理暂

行条例及其实施细则与本制度的规定..

第十二条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门;公司的现金收支

和保管业务均由财务部统一办理..

第十三条会计、出纳人员应严格职责分工;出纳人员的资格由财务部和企管部

审查认可;现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理;非出纳人员不得经管现

金..

第十四条现金收入要当天入账;当天联系存入银行;禁止坐支..邮寄、邮汇的

收、付款应有专门登记簿登记;记录汇款来源及汇款去向;经济业务事项、金额、转交

和签收的事项..

第