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包钢股份2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供1,745,263.74万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为4,898,262.46万元，2023年三季度已有长期带

息负债为1,779,911.5万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为3,152,998.72万元。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负

债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为

1,048,057.95万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿

还全部有息负债大概需要62.17个分析期。只是负债率相对较高，如果经

营形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂风险等级为8级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业存在长期性资金缺口2,629,869.3万元，但这个缺口已被经营活

动创造的资金满足。其中：长期投资合计增加2,324.44万元，无形资产及

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其他资产合计减少16,494.47万元，递延所得税资产增加20,592.18万元，

其他非流动资产增加276,743.44万元，共计增加283,165.59万元。非流动

负债合计增加222,374.43万元，所有者权益合计减少43,445.52万元，共

计增加178,928.91万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

长期投资合计141,952.6125.17133,910.31-5.67136,234.741.74

无形资产及其他资

332,834.11-5.12327,075.87-1.73310,581.4-5.04

产合计

递延所得税资产29,533.69-9.528,262.72-4.348,854.972.86

其他非流动资产3,432,003.04.063,627,344.65.693,904,088.07.63

848

非流动负债合计1,715,081.0-22.352,046,018.719.32,268,393.110.87

926

所有者权益合计6,558,719.26.876,198,162.9-5