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在建工程财务管理制度

第一章总则

为加强在建工程的财务管理，提高资金使用效率，确保工程项目顺利进行，根据国家和地方相关法规、行业标准及公司内部规范，特制定本财务管理制度。该制度旨在规范在建工程的财务活动，提升财务透明度，确保资金的安全和合理使用，为项目的经济效益和社会效益提供保障。

第二章制度目标

1.规范财务管理行为：明确在建工程各项财务活动的标准和流程，确保财务管理的合规性和透明性。

2.提高资金使用效率：通过科学合理的预算和控制措施，提升资金的使用效率，降低资金成本。

3.保障资金安全：建立健全资金管理和监督机制，防范资金风险，确保项目资金的安全。

4.促进项目顺利推进：通过有效的财务管理，支持项目的顺利推进，确保项目按时、按质完成。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有在建工程项目的财务管理，包括但不限于项目预算编制、资金申请、支出审批、财务报表编制及内部审计等。

第四章法律依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《建设工程施工合同管理办法》、《企业财务通则》等相关法律法规制定。

第五章管理规范

第1节财务管理组织架构

1.财务部：负责公司整体财务管理，制定财务管理政策，监督各项目的财务活动。

2.项目经理：负责项目的财务预算编制和实施，确保项目资金的合理使用。

3.监理单位：负责对项目支出的审核，确保支出符合合同约定和实际发生情况。

第2节财务预算管理

1.预算编制：项目经理应根据项目实际情况和公司财务政策，编制年度财务预算，提交财务部审核。

2.预算执行：项目经理应严格按照预算进行项目支出，任何超预算支出需提前报批。

3.预算调整：如项目情况发生重大变化，需及时调整预算，并报财务部和相关领导审核批准。

第3节资金申请与支付

1.资金申请：项目经理需根据项目进度和资金需求，提前向财务部提出资金申请，并附上相关的支出凭证。

2.支付审批：所有支付申请必须经过项目经理审核，财务部复核，最终由公司负责人批准后方可支付。

3.支付方式：优先采用银行转账方式支付，确保资金流向的透明和安全。

第六章操作流程

第1节预算编制流程

1.项目经理依据项目计划编制年度预算。

2.提交财务部审核，财务部进行合理性审查。

3.预算经公司领导批准后生效。

第2节资金申请流程

1.项目经理填写资金申请表，附上相关凭证。

2.提交财务部审核，财务部核实资金需求及合理性。

3.经公司负责人批准后，财务部安排支付。

第3节支出审核流程

1.项目经理提交支出凭证及相关资料。

2.监理单位进行审核，确保支出符合合同约定。

3.财务部复核后，提交公司负责人批准。

第七章监督机制

1.内部审计：财务部定期对在建工程的财务活动进行审计，发现问题及时整改。

2.财务报告：项目经理需定期向财务部提交财务报告，财务部汇总后向公司领导汇报。

3.责任追究：对违反财务管理制度的人员，依据公司相关规定进行责任追究。

第八章附则

1.解释权限：本制度由财务部负责解释。

2.适用条件：本制度适用于所有在建工程项目，具体实施细则由各项目部制定。

3.生效日期：本制度自发布之日起实施。

4.修订流程：如需修订，需由财务部提出，经过公司领导审核批准后生效。

第九章结语

本财务管理制度旨在为公司在建工程提供科学、规范的财务管理框架，促进项目的顺利进行和资金的有效利用。希望各部门认真贯彻执行，共同为公司的发展贡献力量。