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大工15秋《内部控制与风险管理》在线

作业3满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选

题（共10道试题，共50分。）

1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.出资者控制

B.董事会控制

C.总经理控制

D.职能部门控制

正确答案：A

2.内部环境文档不包括（）。

A.组织结构图

B.经营分析报告

C.权限体系表

D.岗位职责说明和员工守则

正确答案：B

3.下列说法不正确的是（）。

A.IT治理与公司治理相融合

B.IT治理与业务活动的目标不一致

C.IT治理是公司治理的一部分

D.IT治理与风险管理有密切关系

正确答案：B

4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制

进行监督的机构是（）。A.经理层

B.各专业部门

C.监事会

D.企业所属单位

正确答案：C

5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发

现并纠正财政报告的重大错报指的是（）。

A.合规目标内部控制的有效性

B.资产目标内部控制的有效性

C.报告目标内部控制的有效性

D.经营目标内部控制的有效性

正确答案：C

6.企业内部控制评判的工具是（）。

A.内部控制规章制度

B.内部控制有效性

C.财务报告的公允性

D.内部控制环境

正确答案：B

7.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。A.商业需

要

B.公司决策

C.IT资源

D.IT流程

正确答案：B

8.专项监督的步骤不包括（）。

A.计划阶段

B.评价阶段

C.执行阶段

D.报告和纠正措施阶段

正确答案：B

9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。A.内部

控制环境的强弱

B.风险评估的结果

C.变化产生的性子和程度

D.日常监视的有效性

正确答案：A

10.内部监督的意义不包括（）。

A.内部监视可以节约企业运营成本

B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互

动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的

闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持

正确答案：A大工15秋《内部控制与风险管理》在线作

业3二、多选题（共5道试题，共30分。）

1.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。A.

全面性原则

B.重要性原则

C.客观性原则

D.有效性原则

正确答案：ABC

2.内部控制的程序包括（）。

A.建立健全内部监督制度

B.制定内部控制缺点标准

C.实施监督

D.记录和报告内部控制缺陷

正确答案：ABCD

3.审计委员会的监视职责包括（）。

A.提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制

度B.监督公司的内部审计制度及其实施

C.卖力内部审计与外部审计之间的沟通

D.审核公司的财务信息及其披露

正确答案：ABCD

4.内部监视的根本要求包括（）。

A.监督人员应具有独立性

B.监督人员应具有胜任能力

C.关注关键控制

D.监视人员应评估相应的风险程度

正确答案：ABC

5.企业在内部控制评判报告中披露的内容包括（）。A.董

事会声明

B.内部控制评价工作的总体情况

C.内部控制评价的依据

D.内部控制缺陷及其认定

正确答案：ABCD大工15秋《内部控制与风险管理》在