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信息披露管理流程
1目的
本文件规定了XX农村银行(以下简称“本行”)信息披露管理的流程及控制要点,
旨在加强市场约束,规范信息披露行为,有效维护存款人和其他客户及投资者的合法权
益,促进本行安全、稳健、高效运行。
2适用范围
本文件适用于本行信息披露管理活动。
3定义、缩写与分类
3.1定义
信息披露:是指本行以定期报告或临时报告等形式,把本行相关信息向股东和社会公
众公开披露的行为。
3.2缩写
无
3.3分类
本行公开披露的信息分为定期报告和临时报告两类。
4职责与权限
部门/岗位职责与权限不相容职责
董事会/董事长审签临时报告和定期报告。
董事会对定期报告进行审议并形成决议。
监事会对定期报告的编制和审核程序进行审核。
1)发出编制定期报告通知;
董事会办公室/2)对各部门提交的信息披露文本进行汇总,形成临时报告或
定
董事会秘书
期报告;
3)将拟披露的报告报当地银行业监督管理机构审核同意,并
部门/岗位职责与权限不相容职责
披露前将报告报人民银行当地分支机构备案;
4)披露临时报告和定期报告,发现己披露的信息有错误、遗
漏
或误导时,及时更正、补充或澄清;
5)将已披露的报告及信息披露表整理后归档备查。
合规与风险管理
对定期报告草案进行合规审核,并出具合规审核意见书。
部门
审核本部门信息披露文本,签署明确意见后报董事会办公室汇
各部门/负责人
总。
按信息披露规定内容收集整理相关资料和数据,撰写信息披露
各部门/相关岗
文本并报审。
5原则与基本规定
5.1原则
1)合法性原则。披露信息应当遵守法律法规、国家统一的会计制度和监管部门的有
关规定。
2)真实性原则。披露信息所包含的内容应当以客观事实或具有事实基础的判断和意
见为依据,如实反映情况,不得有虚假记载。
3)准确性原则。披露信息的内容应当准确,不得夸大其辞,不得有误导性陈述。
4)完整性原则。披露信息应当内容完整、文件齐备、格式符合规定要求,不得有重
大遗漏。
5)及时性原则。信息披露应在规定的时间内完成。
6)可比性原则。本行不同时期发生的相同或者相似的交易或事项,应当采用一致的
会计政策,不得随意变更,确需变更的,应当在附注中说明。
5.2基本规定
5.2.1信息披露管理架构
本行信息披露管理由本行董事会负责,董事会负责确定信息披露的时间、方式和内
容。董事长为实施信息披露的第一责任人。经营管理层根据董事会授权,负责建立本行
稳健有效的信息披露内部监控机制和信息披露各项工作制度。董事会办公室是信息披露
工作的具体实施部门,负责与当地银行业监督管理机构和人民银行联络,准备和提交所
要求披露的信息文件,保证本行信息披露符合法律、法规要求;负责回答投资者咨询,
向投资者提供本行已披露信息的备查文件;负责须披露信息的保密工作,内幕信息泄露
时,应及时报告上级管理部门和银行业监督管理机构并公告。本行各职能部门负责收集
筛选重大信息,并及时向董事会办公室报送。
5.2.2信息披露内容
1)定期报告内容包括:财务会计报告、各类风险管理状况、法人治理、年度重大
事项等信息。临时报告内容包括:重要会议公告、接收与捐赠资产公告、关联交易公
告和重大事件公告等。具体披露信息范围应报当地银行业监督管理机构审核同意,在
披露前将所披露信息向人民银行当地分支行报备。
2)本行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
3)本行披露的会计报表应包括资产负债表、利润表(损益表)、
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