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小公司财务制度范文3

一、库存现金管理

1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金.

2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全.现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任.

3.不准用“白条”入帐.

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金.

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往.

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙.

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内.8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督.

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二、银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务.

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度.

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存.

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用.

5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐.

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对.于每季度末做出银行核对余额调节明细表.

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理.造成的帐帐不一致,应尽快解决.

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管.由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等.

三、往来帐款的管理

1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致.

2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理.各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新.

3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致.

四、内部牵制：

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务.

3.库存现金和有价证券每季抽查一次.

4.现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单.

五、本制度自下发之日起执行.

小公司财务制度范文4

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事.严格按照公司财务制度做好自己的本职工作.对待工作认真踏实,树立为客户服务意识.

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性.

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行.

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益.

4、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应.

5、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益.

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表.

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作.

8、及时核算和上缴各种税金.

9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算.

10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效.

11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务.

12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质.

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款.前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款.

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款.

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好